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我国国际贸易中信用证拒付问题研究 　　【摘要】信用证是基于银行信用的付款工具，对国际贸易的快速发展起到了巨大的推动作用。而实务中频繁发生的拒付案例，无疑影响了信用证作为付款工具的地位，严重损害了出口商的利益并扰乱了国际贸易秩序。因此，分析信用证拒付的原因，并据此提出防范措施，对于降低拒付风险、保护出口商利益、维持正常国际贸易秩序尤为重要。 　　【关键词】信用证；拒付；国际贸易 　　【中图分类号】F740 　　在我国，出口企业在国际贸易中采用信用证结算的比例高达70%。但与此同时，我国出口商信用证拒付率也高于其他国家。因此，如何防范信用证拒付成为我国出口企业十分关心的问题。 　　一、信用证拒付的原因 　　信用证遭拒付有多种可能。有统计资料表明，绝大部分信用证拒付是因为单据和信用证之间存在“不符点”导致的。其次，信用证中的软条款也为拒付埋下了隐患。另外，开证行的资信状况及买方所在国家的政治经济风险均对出口商能否收回货款产生直接影响。 　　“不符点”导致信用证拒付 　　国际商会在《跟单信用证统一惯例》中把信用证定义为：“信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。信用证是开证行有条件的付款承诺，受益人需在规定时间内交付相符单据，做到单单相符、单证相符，才能收到货款。否则，受益人将因为“不符点”遭到开证银行的拒付。产生不符点的原因，按照责任方不同可分为如下几点： 　　1.出口商本身原因 　　出口企业本身的业务操作能力对单据的质量有直接的影响 　　出口企业业务员对信用证、UCP600缺乏了解，对信用证流程一知半解，对单据的制作缺乏经验，没有建立完整的进出口业务操作框架，导致在交付银行单据时，频繁出现单据制作粗糙、漏交、错交的情况，极大地降低了交单效率，拖延交单时间。除此之外，业务员因业务水平有限，在收到信用证后，没有认真审核信用证中的付款条件，即没能审核信用证条款是否逾越了合同条款，自己能否满足买方提出的条件，就盲目投入生产、完成出货，这样就为之后的不符点埋下了隐患，也错过了修改信用证的最佳时机。另外，出口企业过分信任买方。当信用证需要修改时，买方往往以口头承诺或其他书面承诺代替，并以修改信用证需要时间和费用为由使卖方放松警惕，而卖方也完全相信买方，殊不知银行只根据相符交单付款，独立于买卖双方之间的承诺，最后卖方只能面临不符点拒付，甚至很有可能钱货两空。 　　出口企业本身无法完成信用证所约定的基本义务 　　在信用证下，卖方必须完成交货、提示相符单据才能收到货款，这也是卖方的基本义务。若卖方由于生产原因，或其他自身原因，导致出货不及时、短运、包装不足、货物质量不达标等问题，也会产生不符点而遭到拒付。 　　2.银行方面的原因 　　信用证之所以被广泛使用，是因为买卖双方可以依托银行这一中介，依赖信用证的独立性保障各自的利益。而实务中，信用证的独立性并不绝对，审单银行往往因其天然的利益导向性和风险规避性成为利益相关的一方，并根据不同的情况改变其审单标准，从而确定不符点存在与否。银行审单标准通常分为三种，分别是“字字相符标准”、“实质相符标准”和“严格相符标准”。银行采取何种审单标准，以及对该审单标准的把握尺度有多大，受多种因素共同影响。 　　申请人资信状况以及资金运转状况。当情况不利时，银行往往偏向于自身和申请人的利益，采取“字字相符”的审单标准，为摆脱付款责任而无理拒付，甚至将单据交由申请人审核，听从申请人的决定。 　　国际经济形势及市场行情。在国内外经济形势不乐观的情况下，或者市场行情不好时，开证?y行为避免风险，往往提高审单标准，故意从单据中挑毛病，这时，银行审单不仅仅只考察单据本身，更多的还考虑了经济环境和市场行情，也就是说，拒付并不等于交单不符。 　　银行经营理念及对自身声誉的考虑。开证行需根据经营理念，在自身利益和声誉中做出权衡，寻求一个均衡点，从而来决定审单标准的严格与否。 　　3.第三方机构原因 　　受益人提示的单据中，往往包含由第三方机构所提供的单据，这类单据常见的有提单、保险单、检验证、原产地证、船证明、熏蒸证等。因此，若第三方机构对单据制作不熟悉，也可能成为交单时的不符点而被拒付。 　　综上，导致不符点的原因有多方面，其中，有的是受益人通过提高自身业务水平能够避免的，有的是第三方导致的，有的则取决于国际经济形势和市场行情等出口商难以控制的因素。 　　软条款导致信用证拒付 　　“软条款”是指在不可撤销的跟单信用证中加入某条款，这一条款是受益人无法独立完成的，据此条款，申请人或开证行能够单方面解除付款责任，买方在信用证交易过程中占主动地位，受益人能否收到货款完全取决于买方的意愿。含有软条款的信用证，极易造成受益人在提示单据时单证