[财会考试]会计电算化岗位实务--第3章.pptVIP

会计电算化岗位实务 主编：孙莲香 【学习目标】 理解会计主管工作的职责 掌握审核凭证和记账的方法 掌握定义期末自动转账凭证的方 掌握生成期末自动转账凭证的方法 中国财政经济出版社 第3章 会计主管业务处理 第3章 会计主管业务处理 1.1 会计主管的主要工作 1.2 会计主管日常业务处理 1.3 会计主管期末业务处理 1.4 报表管理 3.1 会计主管的主要工作 （1）会计主管的主要职责 具体领导单位财务会计工作；组织制定、贯彻执行本单位的财务会计制度；组织编制本单位的各项财务、成本计划；组织开展财务成本分析；审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件；参加生产经营管理会议，参与经营决策；负责向本单位领导、职工代表大会报告财务状况和经营成果；审查对外报送的财务会计报告；负责组织会计人员的政治理论、业务技术的学习和考核，参与会计人员的任免和调动。 第3章 会计主管业务处理 3.1 总账会计的主要工作 （2） 会计主管的主要工作内容 主要包括审核记账凭证、记账、生成期末自动转账凭证、编制会计报表和期末结账等。 第3章 会计主管业务处理 3.2 会计主管日常业务处理 （1） 审核凭证 （2） 记账 （3） 设置自动转账凭证 （4） 生成自动转账凭证 第3章 会计主管业务处理 工资管理 3.2 会计主管日常业务处理 【做中学】 任务1：审核凭证 审核1月份填制的记账凭证。 第3章 会计主管业务处理 工资管理 【知识要点】 审核凭证时应注意： 1.在确认一批凭证无错误时可以单击“审核”菜单中的“成批审核凭证”功能，可以完成成批审核的操作。 2.作废凭证不能被审核，也不能被标错。 3.审核人和制单人不能是同一个人。 4. 凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才能进行修改或删除。 5.已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。 第3章 会计主管业务处理 3.2 会计主管日常业务处理 工资管理 【做中学】 任务2：记账 将2008年1月份已审核过的记账凭证记账。 第3章 会计主管业务处理 3.2 会计主管日常业务处理 【知识要点】 记账时应注意： 1. 在电算化方式下，由于记账由系统自动进行，及大地减轻了会计人员的工作负担，因此，记账工作既可以由会计负责也可以由会计主管负责。 2.记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。 3.在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总并登记账簿等。 4.记账范围可输入数字、“－”和“，”。 第3章 会计主管业务处理 3.2 会计主管日常业务处理 【知识要点】 记账时应注意： 5.第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 6..上月未结账，本月不能记账。 7.作废凭证不需审核可直接记账。 8. 在记账过程中，如果发现某一步骤设置错误，可以单击【上一步】按钮，返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击【取消】按钮，取消本次记账工作。 9.在记账过程中，不得中断退出。 第3章 会计主管业务处理 3.2 会计主管日常业务处理 工资管理 【做中学】 任务3：取消记账 取消110账套1月份的所有记账的操作。 第3章 会计主管业务处理 3.2 会计主管日常业务处理 工资管理 【知识要点】 取消记账时应注意： 1.只有账套主管才有权限进行恢复到记账前状态的操作。 2.对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。 3.如果再按CTRL+H键，将隐藏恢复记账前状态功能。 第3章 会计主管业务处理 3.2 会计主管日常业务处理 3.3 会计主管期末业务处理 1. 生成期末自动转账凭证 2. 对账 3. 结账 第3章 会计主管业务处理 工资管理 3.3 会计主管期末业务处理 【做中学】 任务1：设置自定义转账凭证 设置按期初固定资产原值的5%计提固定资产折旧， 并将折旧额计入“管理费用--折旧费”的转账凭证。 第3章 会计主管业务处理 工资管理 【知识要点】 设置自定义转账凭证时应注意： 1. 转账序号是指自定义转账凭证的代号，转账序号不是凭证号，转账序号可以任意定义，但只能输入数字、字母，不能重号。 2.转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。 3. 转