万博房地产公司资金管理及费用报销制度.docVIP

标 题 资金管理及费用报销制度 版 本 第 A 版 版 次 第 1 次修改 页 码 执行部门 工程部、现金部、财务部、融资部 监督部门 考核部门 目的: 严格实行资金全额管控，健全公司费用报销规定,完善工作流程，对未经完整的流程审批的开支，一律不得支付。 适用范围: 公司对外、对内的所有资金收、付行为。 资金管理 一、资金管控制度 1、融资部应根据公司的资金使用计划，筹划安排公司长短期的借款计划，并做好公司与相关金融部门的关系协调。 2、未经李总批准和授权，任何人不得向外单位和个人做担保，如因此造成损失，直接责任人承担法律责任。 3、因公借款程序：经办人填制《借款单》→部门经理审核→现金经理审核→李总审批→出纳审核付款。 4、因公借款人员，应及时凭发票及相关凭据报销冲账，借款期限最长不得超过2个月。 5、财务部应定期清理暂借款，对逾期未还、未报帐者，要及时告知相关人员，告知后仍不能及时归还的，财务部可采取扣除当事人工资措施解决。 2、差旅费报销所附单据： A、各项内容已填制的齐全的《差旅费报销单》； B、出差后收到的住宿、餐饮、交通类等正规发票； C、出差前已审批完毕的《出差任务书》 三、业务招待费报销管理 1、招待申报程序：为业务或其它需要招待客户时，应先提出申请，填制《业务招待费支付申请单》，说明事由，预计人数、人均标准、预计金额等内容，报李总审批。 2、业务招待费报销所附单据： A、填制的已签批完毕的《费用报销单》； B、招待后收到的餐饮类等正规发票； C、招待前审批完毕的《业务招待费支付申请单》； 四、办公费报销管理 1、办公费的定义： 办公费包括电话费、水电费、办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、硒鼓、碳粉、电脑耗材、邮寄费等费用 。 办公费用的管理：上述各项办公费用的归口管理部门为综合管理部，综合管理部负责日常各项办公物品的采购、日常管理及费用报销事宜。 办公费报销所附单据 A、已填制的齐全的《费用报销单》； B、收到的办公费用相关的正规发票； c、事前经签批的资产申购单（主要指购置大宗办公物品）。 五、广告费、业务宣传费报销管理 1、所有广告、业务宣传，应参照请购、采购、验收、结算的程序办理，由销售部请示，综合管理部与销售部共同参与采购、销售部负责验收、财务部负责结算； 2、广告费、业务宣传费的预算额度应报李总批准，财务部应严格按照批准的预算额度范围内开支。 3、所有广告费、促销活动中的印刷费用开支，必须根据签署的广告或印刷合同、协议付款，没有合同或协议一律不予付款 4、广告费、业务宣传费报销所附单据 A、已填制齐全的《付款申请单》； B、收到的广宣业务的正规发票； C、事前已经签批的《工作请示单》和广宣费用预算单； 六、费用报销的注意事项 1、报销单上的用途必须填写清楚，单据及附件张数填写准确（除费用报销单和粘贴单外张数）。 2、实际报销金额不能超出所粘贴票据的实际金额，报销单必须用黑色水笔填写；报销单上不得有涂、改、抹等不符合规定的现象存在。 3、费用报销单领款人名字等签批完毕后在出纳处领款时再填写。 4、费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销； 5、费用报销单据必须用蓝、黑水笔书写 6、票据粘贴时要沿着粘贴单的上边缘，从左至右粘贴，原始单据不能超出粘贴单。 7、将发生的费用发票按照日期顺序整理，严格按发票的先后时间顺序自左向右依次粘贴，便于审核。 8、用胶水粘贴附件，不能用订书针装订。 9、凡发票的单位一栏填写为“批”的，需有税控机打印的清单作为附件。 10、申购单上的金额与实际购买金额应相一致，如申购单金额低于实际购买金额，需出具情况说明。 编制/日期 审核/日期 批准/日期