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财务制度汇编 二0一一年元月一日 财务制度汇编目录 1、财务人员岗位责任制……………………………………………………………1页 2、盘点制度…………………………………………………………………………4页 3、财务规范规定……………………………………………………………………4页 4、发票使用管理规定………………………………………………………………5页 5、仓库入库单电脑入单流程………………………………………………………6页 6、费用性开支报帐细则……………………………………………………………6页 7、代理品牌销售规定………………………………………………………………7页 8、电脑室操作规章制………………………………………………………………8页 9、关于防范窜货加强退换货管理的规定…………………………………………8页 10、合同、发票管理制度补充规定 ………………………………………………9页 11、公司融资制度规定……………………………………………………………10页 12、关于公司应收款担保制度规定………………………………………………11页 13、日销售报帐流程………………………………………………………………12页 14、退货往返费用规定……………………………………………………………13页 15、关于建立坏商品库帐及坏商品出入库暂行流程……………………………13页 16、样品管理规定…………………………………………………………………14页 17、计算机管理规定………………………………………………………………14页 18、帐簿、票据存档管理规定……………………………………………………18页 19、经营部门模拟独立核算会计核算说明………………………………………19页 20、内部银行工作流程……………………………………………………………20页 21、商品装卸配送有关规定………………………………………………………21页 22、商品销售流程及规范…………………………………………………………22页 23、送货补充细则…………………………………………………………………25页 24、销售结算管理规定……………………………………………………………26页 25、销售及物流配送流程补充细则………………………………………………27页 26、销售商品退、换业务处理规定………………………………………………29页 审计人员岗位职责 一、审计人员在公司负责人领导下，依照国家法律法规和政策的规定，对各部门财务收支及经济效益进行内部审计监督。 二、审计员必须具备审计资格，审计人员不仅要熟练掌握审计知识，同时还应掌握各被审计部门的业务知识。 三、审计人员必须真正发挥监督、签证、评价的职能。 四、审计人员必须起到提示差错，维护财经法纪，提高经济效益，加强宏观调控作用。 五、审计人员必须采用全面审计与局部审计相结合，综合审计与专题审计相结合，事前、事中、事后审计相结合、把定期不定期审计相结合，把详细审计和抽样审计相结合。 财务岗位职责 一、按规定时间和要求编报财务计划和贷款计划，定期检查和分析各项经济指标完成情况，及时为经营提供信息资料。 二、认真执行各项财务制度，严格遵守财经纪律，管好用好资金，加强与银行的关系，做到准确及时，以保障业务合理的使用资金。 三、认真作好财务分析工作、为写好月、季、半年、年度财务分析、财务人员经常到有关业务各部门调查研究，了解经济活动情况，并定期写出专题分析。 四、按月整理出各项经济指标资料，提供给领导和有关部门参考，妥善保管财务资料。 会计岗位职责 一、制证工作，按制度要求，根据合法的原始的凭证，及时准确地填写记帐凭证、会计凭证，及时录入，及时审核记帐。 二、报表工作，及时准确按质编制会计报表，按时网上申报。 三、按会计制度的规定结合公司核算需要设置和启用帐簿，及时记帐、结帐，发现差错及时纠正，银行帐每月核对一次。 四、科学合理选择成本结算方法，做到成本结算的连续性和正确性。 五、每月必须帐、帐，帐、货核对，发现不符查明原因及时调整，保证帐、帐，帐、货相符。对有问题商品时时跟踪监控。 六、每月必须正确计算成本，分析毛利额、毛利率、主推产品、重点产品的明细经营情况。 七、及时清理有问题商品及资金，做好资金结算工作。 八、公司各环节要积极配合，搞好整个公司会计工作。 九、各种悬帐悬案必须每月清理一次，每季大清一次，年度全面清理一次，会计帐簿、报表按期装订，登记归档会计报表要按要求，及时正确的申报，做到报表种类齐全、帐表相符、表表衔接。 十、出纳工作，严格执行现金结算纪律，把好库存现金限额，超出好客部分要及时送存银行。熟练掌握各项费用开支标准和开支范围，各种现金的支付必须加强单据的复核，做到手续完备、内容真实，并加盖收付章。严格执行现金定额，不准白条顶