[工程科技]高级会计师企业内部控制培训之.pdf

高级会计师企业内部控制培训之 《企业内部控制基本规范》及其配套指引 华普天健会计师事务所 目录 一、看看我们身边的内控故事 二、回顾几件典型的内控案例 三、我国企业内部控制现状 四、内部控制理解：背景、内容与要求 五、实务分享：国内外企业实施内部控制案例 2 企业内部控制 ©2010 华普咨询 一、看看我们身边的内控故事 3 企业内部控制 ©2010 华普咨询 看看我们身边的内控故事 公司运营要“三分技术七分管理” 大干中的“小分队”：以管理为重点， 引导员工从思想上、行为上提高和 控制产品质量 管理要管心 4 企业内部控制 ©2010 华普咨询 二、回顾几件典型的内控案例 5 企业内部控制 ©2010 华普咨询 几件典型的内控案例 “这点蠢事，不会受罚”： 功勋CEO黯然倒台 法兴银行：内部监控机制 “严重缺失”，损失惨重 “通用”倒下 6 企业内部控制 ©2010 华普咨询 三、我国企业内部控制现状 7 企业内部控制 ©2010 华普咨询 调查行业分布图 8 企业内部控制 ©2010 华普咨询 企业员工人数 9 企业内部控制 ©2010 华普咨询 企业对于配套指引的理解及解读 10 企业内部控制 ©2010 华普咨询 企业对于配套指引的理解及解读 11 企业内部控制 ©2010 华普咨询 企业对于配套指引的理解及解读 12 企业内部控制 ©2010 华普咨询 企业内部控制实施现状：企业内控评价的实施部门 13 企业内部控制 ©2010 华普咨询 企业内部控制实施现状：内控建设中存在的问题 14 企业内部控制 ©2010 华普咨询 企业为满足监管要求拟采取的措施：企业披露内控审 计报告和评价报告的时间安排 15 企业内部控制 ©2010 华普咨询 企业为满足监管要求拟采取的措施：为满足内控配套 指引要求，企业对于内控工作重点调整的方向 16 企业内部控制