费用报销管理办法_new.pdfVIP

借款及费用报销管理办法 第一条 总则 为加强公司的财务管理，控制和减少不必要的费用支出，维持良好的财 务运转秩序，特对借款审批和费用报销作如下规定，要求各级人员严格按此 管理办法执行。 第二条 借款审批相关规定 一、 备用金借支流程： 1、借款人按规定填写 《借款单》注明借款事由、借款金额 （大小写须完全一 致，不得涂改）。 2、审批流程：业务总经理（职能部门经理）审核签字 → 财务主管审核签字 → 超过借款限额需提交公司总经理审批签字。 3、财务付款：凭各级审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 4、借款金额超过 4000 元应提前一天通知财务部备款。 二、 备用金借支相关规定 1、借款限额: 借款额2000 元以下由业务总经理审核签字，超过2000 （含）元报公司总经理 审批。出差借款额应根据出差天数按以下标准借支： 省内 省外 公司及业务团队 总经理 300元/天 400 元/天 部门经理 主管 240 元/天 300元/天 一般员工 200 元/天 250 元/天 2、特殊借款： 按特殊流程执行，即借款人提出书面借款申请，并详细备注原因、还款期限 和还款方式，经业务总经理签字担保、财务部经理审查、公司总经理审批、 并报董事会审批通过后交财务部出纳处办理借款。 3、前次借款未还清，不予办理新的借款。 第三条 费用报销的一般规定： 一、 报销的规定： 第 1 页 共 6 页 1、报销发票必须符合以下各要素： A、要有税务机关监制章。 B、手写发票或机打的增值税发票要求写公司全称，不允许涂改。 C、 日期：发票日期不允许空白和涂改。 D、发票小写金额应与大写金额一致，且不允许涂改。 E、要有开票单位的发票专用章。 F、发票内容（项目）不允许空白，如具体内容（项目）较多，可泛写统称， 并附加盖有开票单位发票专用章的明细清单。 2、所有费用报销必须提供真实可靠合法的原始票据，如发票遗失需附情况说明， 证明人签字，主管负责人签字批准。 3、 费用报销应及时，差旅费及其它费用的报销应于出差返回公司或费用发生后7 日内到公司财务部办理手续；费用发生一次报销一次，不得累积报销；对无 故不按时办理报账手续或报账后原借款仍有结欠的，由财务部向其发出催促 报账或催收欠款通知书，在通知后五个工作日内仍不结清手续者，其结欠款 项从出差人员工资中扣收，直至收清为止。 4、差旅费报销填写“差旅报销单”，其他费用报销填写“费用报销单”，报销时 应将原始费用凭证整齐地粘贴到“原始凭证粘贴单”上，需作说明的附 《情 况说明》或在粘贴单上加注说明。 二、 报销流程： 1、报销审批流程：主管部门经理审核签字 → 业务总经理审核签字 → 财务主 管审核签字 → 超过报销限额需提交公司总经理审批签字。 2、部门经理、各业务团队负责人发生的费用由其对应的上一级领导审批，公司 总经理发生的、金额不超过 1 万元的常规报销交财务审核，金额超过 1 万元 （含）的报销由董事长审批。 3、财务付款：报销人凭签批的“费用报销单”“差旅费报销单”在财务部出纳处 办理报销手续，有借款者先清算借款。 第四条 差旅费的报销标准及相关规定 1、允许乘座的交通工具、住宿费、生活补贴标准： 允许乘座的交 住宿费（元/天） 生活补贴（元/天） 职位 通工具 省外（特殊地区除外） 省内 省外（特殊地区除外） 省内