某公司财务等重大信息公告-山西关铝集团有限公司.DOC

山西关铝集团有限公司2016年中期 财务等重大信息公告 一、企业基本情况 1、中文名称：山西关铝集团有限公司 简称：关铝集团 2、法定代表人：赵志彬 3、股东名称：运城市人民政府国有资产管理委员会 4、公司注册地址：山西省运城市解州镇新建路36号 5、办公地址：运城市机场大道中段关铝聚大物流园 邮政编码：044000 6、网址：HTTP://WWW.SXGLJT.COM 7、简介 山西关铝集团有限公司是山西省运城市国资委监管下的国有独资企业，其前身山西省运城地区解州铝厂筹建于1984年，投产于1987年，1998年组建山西关铝股份有限公司并于当年成功上市。2003年企业改制组建成立山西关铝集团有限公司，2004年电解铝产能达到33万吨。后因经营困难，于2006年、2009年先后与中国铝业公司、中国五矿集团公司实现主业电解铝重组。 重组后的山西关铝集团有限公司现有员工2500余人，各类技术人员200余人。集团公司经营范围涉及加工制造、电力能源、商贸物流、物业管理等板块。 二、主要会计数据和财务指标 单位：万元 报表项目 报告期 上年同期 变动比率(%) 营业收入 20309 22356 -9.15 利润总额 -4344 -8587 49.41 归属于国有股东的净利润 -2744 -5582 50.84 期末数 期初数 资产总额 234828 248744 -5.60 归属于母公司的净资产（所有者权益） -50857 -48437 -5.00 三、财务会计报告摘要 （一）重要的会计政策及会计估计 1、会计制度：本公司执行《企业会计准则》及其后续规定。 2、会计年度：采用公历制，即从公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础，在将符合确认条件的会计要素入账并列报于会计报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。 主要的会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值等。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当能够确定取得并可靠计量会计要素的金额时，应采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值。 5、外币业务核算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 6、现金等价物的确定标准 所编制现金流量表中，现金等价物为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准： （1）债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； (2)债务单位逾期未履行偿债义务超过3年； (3)其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 (4)坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经山西关铝集团有限公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。母公司坏账准备计提比例为5%，对有确凿证据表明该项应收款项收回的可能性不大，山西关铝集团有限公司单项计提该项应收款项的坏账准备，提取比例可以达到100%。 8、存货的核算 （1）存货的分类：基础设施、房地产及建安装饰工程部分的存货分为库存材料、开发成本、出租开发产品和开发产品等；生产制造部分的存货分为原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 （2）房地产开发成本采用实际成本核算。出租开发产品以取得时实际成本计价，按出租产品可使用年限平均摊销。 （3）开发用土地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。 （4）低值易耗品、包装物在领用时采用一次性摊销。 （5）库存材料、在产品、产成品按实际成本入账；发出时，采用加权平均法核算。房地产业采用个别计价法确定发出产品的实际成本。 （6）存货