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《财务会计》综合实训资料.doc
《财务会计》综合实训资料
一、基本资料
（一）企业基本情况：
1、公司名称：重庆市旭东机械有限公司（简称旭东机械）。
2、性质：股份有限公司，增值税一般纳税人市号组织机构及主要责任人 经理室 1 张可天 总经理 办公室 2 李 卫 主 任 材料物资仓库 1 陈 青 管理员 产品仓库 1 魏 可 管理员 加工车间 42 马 龙 车间主任 间 车间主任 售部 销售部主任 医务室 大 夫 生产工艺流程—11月
累计发生额 2008年11月月末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 1 1001 库存现金 9000 158510 162320 5190 2 1002 银行存款 995898 1028131 958675 1065354 3 1015 其他货币资金 350000 350000 4 1101 交易性金融资产 49700 40000 9700 5 1121 应收票据 160000 160000 6 1122 应收账款 430000 2535645 2587000 378645 7 1131 应收股利 20300 20000 300 8 1231 其他应收款 3000 75000 70000 8000 9 1241 坏账准备 1500 1500 10 1401 材料采购 1208000 1008000 200000 11 1403 原材料 347481 1535615 1324896 558200 12 1404 材料成本差异 3475 35770 32840 6405 13 1406 库存商品 544600 3440000 3240000 744600 14 1407 发出商品 767400 767400 15 1412 包装物及低值易耗品 56000 161000 179200 37800 16 1511 长期股权投资 300000 300000 17 1601 固定资产 3530000 200000 3330000 18 1602 累计折旧 458149 45625 89730 502254 19 1606 固定资产清理 80000 80000 20 1701 无形资产 68600 6600 62000 21 1801 长期待摊费用 90045 32000 63635 58410 22 1901 待处理财产损益 150000 150000 23 2001 短期借款 200000 540000 500000 160000 24 2201 应付票据 50000 120000 300000 230000 25 2202 应付账款 400000 1100000 960000 260000 26 2205 预收账款 54000 150000 120000 24000 27 2211 应付职工薪酬
—工资 1200000 1200000 28 2211 应付职工薪酬
—职工福利 85000 186000 168000 67000 29 2221 应交税费 220250 473200 462750 209800 30 2232 应付利息 42300 15000 24000 51300 31 2241 其他应付款 6800 5750 1050 32 2601 长期借款 1000000 1000000 33 2602 应付债券 200000 17600 217600 34 4001 实收资本 3500000 3500000 35 4002 资本公积 120000 120000 36 4101 盈余公积 81000 81000 37 4103 本年利润 2863100 3393100 530000 38 4104 利润分配 60000 60000 39 5001 生产成本 100900 4930000 4940000 90900 40 5101 制造费用 456000 456000 41 6001 主营业务收入 3160700 3160700 42 6051 其他业务收入 90000 90000 43 6111 投资损益 78000 78000 44 6301 营业外收入 64400 64400 45 6401 主营业务成本 1876400 1876400 46 6402
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