[经管营销]辅导材料-上市公司监管条例及相关法律问题.pptVIP

应当披露的交易（上市规则）(Transactions to be Disclosed)(Listing Rules) 公司发生的交易（提供担保和日常经营除外）达到下列标准之一的，应当及时披露： （1）交易涉及的资产总额（同时存在帐面值和评估值的，以高者为准）占上市公司最近一期经审计总资产的10％以上； （2）交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的10％以上，且绝对金额超过1000万元； （3）交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上，且绝对金额超过100万元； （4）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的主营业务收入占上市公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的10％以上，且绝对金额超过1000万元； （5）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上，且绝对金额超过100万元。 上述指标涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 Copyright ? 2007 Grandall Legal Group 应当披露的交易 （续）(Transactions to be Disclosed) 上市公司签订与日常生产经营活动相关的买卖、建筑工程等合同，达到下列标准之一的，应及时披露： （1）合同金额占上市公司最近一期经审计总资产的50%以上，且绝对金额超过5亿元人民币； （2）合同履行预计产生的净利润总额占上市公司最近一个会计年度经计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元人民币； （3）合同金额占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入或营业成本的50%以上，且绝对金额超过5亿元人民币； （4）其他可能对上市公司的资产、负债、权益和经营成果产生重大影响的合同。 Copyright ? 2007 Grandall Legal Group 七、责任追究制度 (Responsibility System) （一）证监会的处罚措施 （二）记入诚信档案的事项 （三）认定为不适当人选的事项 （四）构建综合监管体系 （五）建立上市公司协会 Copyright ? 2007 Grandall Legal Group 证监会的处罚措施 (Punishment of CSRC) （1）进行监管谈话； （2）出具监管警示函； （3）责令改正； （4）记入监管诚信档案； （5）在一定期限内不受理其出具或者签署的文件； （6）限制有关股东的表决权等相关权利； （7）认定为董事、监事、高级管理人员不适当人选； （8）采取市场禁入措施； （9）没收违法所得； （10）限期返还不当利益； （11）罚款； （12）依法可以采取的其他监管措施。 Copyright ? 2007 Grandall Legal Group 记入诚信档案的事项 (Items to be record in integrity files) 上市公司及其董事、监事和高级管理人员、控股股东及实际控制人、收购人有下列情形之一的，中国证监会可以将其记入监管诚信档案并在必要时予以公布： （1）拒不配合监管； （2）提交或者出具、签署的申请文件未按照有关规定进行制作； （3）违反其公开承诺或者存在其他严重失信的行为并造成重大不良影响； （4）违反法律、行政法规、中国证监会的规定，损害公司和股东利益的其他情形。 Copyright ? 2007 Grandall Legal Group 认定为不适当人选的事项 ( Items identified inappropriate candidate) 上市公司董事、监事、高级管理人员有下列情形之一的，中国证监会可以认定其为不适当人选： （1）董事、监事十二个月内无正当理由累计两次不亲自出席董事会会议、监事会会议； （2）拒不配合监管； （3）违反向投资者做出的公开承诺或者对公司严重违反公开承诺的行为负有个人责任； （4）受到中国证监会的行政处罚； （5）中国证监会认定的其他情形。 董事、监事、高级管理人员被中国证监会认定为不适当人选的，上市公司应当在两个月内进行撤换。被认定为不适当人选的人员，自被认定之日起两年内，不得担任任何上市公司的董事、监事、高级管理人员。 Copyright ? 2007 Grandall Legal Group 构建综合监管体系 (Build Comprehensive Supervision and Management System) 中国证监会、中国人民银行和国务院其他金融监督管理机构应当相互配合，建立和完善上市公司及其董事、监事、高级管理人员、上市公司控股股东、实际控制人的监督管理信息系统和监督管理信息共享机制。 上市公司的控股股东和实际控制人违规的，中国人民银行、