信用社（银行）上半年监察稽核审计工作通报浅析.doc

信用社（银行）上半年监察稽核审计工作通报 ***年，是全省农村信用社向现代金融企业过度的第一年，也是我县农村信用社深化改革和加快发展关键的一年。上半年以来，在省联社和***办事处的正确领导下，在银监部门的有效监管下，我县监察、稽核审计工作在加强稽核监督管理、防范各类案件、完善内控制度和党风廉政建设等方面，做了大量工作，充分发挥了稽核审计工作再监督作用和监察工作的保驾护航作用。现将上半年来的监察、稽核审计工作情况通报如下： 一、具体工作情况 （一）监察工作方面 1、加强组织领导、认真做好廉政监督工作 为了加强职工的廉政建设，把廉政监督工作落到实处。联社于3月6日在全县信用社***年工作会议上，与基层34个信用社及机关6个部门签订《***农村信用社***年度党风廉政建设和查防经济案件责任合同书》，并要求各信用社、各部门与职工同时签订，做到廉政建设“一级抓一级”“一级监督一级”，使全县信用社职工相互监督，人人负责，把廉政建设责任制进一步落到了实处。 2、按照银监会“农村信用社案件专项治理和治理商业贿赂工作，要用三年的时间，抓出成效”的要求。我们在前三年的工作基础上，今年上半年继续认真做好此项工作，有效地预防了各类经济案件的发生。 3、正确认识和对待群众来信来访，及时查处各类上访事件，努力提高农村信用社的知名度。今年由于各级领导重视、措施得力，使上访事件明显下降，上半年仅有1起上访事件，已及时得到处理。 4、强化信贷管理，继续抓好职工个人贷款“门前清”。去年元月份，联社领导根据职工反映最强烈的问题，研究决定利用1-2年时间，重点对信用社职工自身贷款进行清理。通过全县信用社干部、职工的共同努力，在去年清收的基础上，今年上半年共清收三违贷款78笔、归还贷款本金204.8万元、归还利息21.2万元；清收职工个人贷款20笔、归还贷款本金22.1万元、归还利息2.2万元。通过半年时间的清收工作，有效的教育了信用社职工，进一步规范了职工个人贷款管理工作。 （二）稽核审计工作方面 上半年监审部先后对全县35个信用社（部），进行了105次的全面序时稽核，稽核面达100％。我们在进行序时、常规稽核的同时，根据省联社、市办要求以及业务发展普遍存在的问题及时组织开展专项稽核，上半年共进行专项稽核四次和信用社主任离任审计稽核八次。通过上半年稽核检查，共发出《稽核报告书》105份，《纠改通知书》48份，《离任审计报告书》8份，共处理违规、违纪人员25人、信用社19家，罚款4960元。查出了部分信用社（部）、在业务经营、信贷管理、财务帐务、内控建设等方面存在的问题。我们通过说服教育等方式加大了稽核处罚力度，堵塞了漏洞，纠正了各种违规、违纪和不良行为的错误作法,规范了各营业机构的业务操作，从而为全县农村信用社业务发展奠定了良好的基础。上半年具体稽核情况如下： ①组织开展序时稽核。 ②组织开展专项稽核四次 ⑴对全县信用社第一季度贷款利率执行情况进行了专项检查。 为了规范我县农村信用社贷款利率执行标准，确保各项贷款计息范围完整，杜绝随意减免利息及以贷收息等问题。监审部于***年4月1日至23日，利用17天时间，对全县35个社（部）第一季度贷款利率执行情况进行了专项稽核检查。检查发现有10家信用社贷款利率执行不规范，有3家信用社擅自减免贷款利息共计11笔、35574.08元。 ⑵对养老保险基金流向进行了专项检查。根据省联社《关于做好养老保险基金流向检查工作的通知》，监审部抽调4名稽核员于5月19日-5月20日利用2天时间，对我县联社2001年元月至***年底养老保险基金专户的开户情况、历年收缴和使用情况进行检查。 ⑶对信用社网店装修、安防设施、公务用车等费用列支情况进行专项检查。为了加强对我县农村信用社网点装修及改造工程管理，进一步核实各网点装修及改造费用列支情况，规范固定资产购置及清理情况。依据陕信联渭办发[***]76号《关于对全市农村信用社网点装修、安防设施、公务用车等费用列支情况进行专项稽核》的通知精神，监审部抽调3名稽核员，于***年6月4日至6月12日利用9天时间，对全县信用社***至***年网店装修、安防设施、公务用车等费用列支情况、固定资产购置及处置情况进行了实事求是的稽核检查。 ⑷ ****年度会计决算专项稽核。为了确保****年度会计决算真实、准确，联社稽核员对所辖各网点进行了全面、细致的检查，重点是对年终决算是否核算准确、是否有虚假收入或以贷收息，有无下甩费用，贷款形态是否真实等问题进行了检查。通过检查发现了35个社（部）多提住房公积金190000元；4家社（部）其他应收款科目挂账清理不彻底共计111447.94元；2家信用社低值易耗品帐卡、帐实不符共计17235元；有2家信用社已核销呆帐帐据不符，帐据相差519863.26元。