财务部资产经营管理室在建工程会计.docVIP

财务部资产经营管理室在建工程会计 一、岗位名称 资产经营管理室在建工程会计 二、直接上级 资产经营管理室主任 三、岗位工作理念 坚持原则 精打细算 过程管理 严格把关 四、岗位任职条件 ㈠大专及以上学历，从事会计工作3年以上，并有基层工作经验； ㈡具有会计从业资格和助理会计师及以上职称，熟悉《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，熟悉会计核算理论与方法，具有较全面的会计专业知识，对在建工程相关会计准则和核算方法有较深刻地理解，熟悉基本建设有关制度和程序； ㈢具有熟练应用会计核算方法的能力，具有熟练操作会计电算化软件和办公软件的能力，具有自主学习、钻研的能力。 ㈣具有一定财务分析能力，具有保守企业商业秘密的能力。 五、岗位职责 ㈠岗位职能、工作任务 负责公司财务部各项专项工程的核算，包括维简工程、折旧工程、大修理工程、国债工程、安全费用工程、技改建设等，以及监督检查二级单位的各项工程核算；编制财务部工程财务报表，主要包括工程及资金收支分析表、在建工程情况表、无形资产情况表；对二级单位工程核算及相关报表进行审核，编制公司年度基建报表，参与年度各项工程资金计划制定及工程现场验收管理，完成资产经营管理室主任交办的其他工作。 ㈡岗位工作内容 ⒈负责工程进度报账和相关单位工程款项支付工作。 ⒉负责办理与工程有关的各项应收款项的核对和账务处理。 ⒊每月负责二级单位新增资产折旧费、井巷费、维简费、安全费用等款项的收缴工作。 ⒋负责二级单位工程资金结算、下拨及核算业务的检查。 ⒌负责财务部及公司年度工程及资金收支分析报表、在建工程情况表、无形资产情况表等报表的编制。 ⒍每月对二级单位上报的工程及资金收支分析报表、无形资产情况表等报表进行审核。 ⒎参与工程招标文件、合同等的审查。 ⒏参加工程月末进度和竣工验收，对各单位工程进度审批表、竣工验收书进行审核并与预算进行核对，对达到使用状态的在建工程，及时督促转增资产。 ⒐负责建立在建工程备查账簿及年终对各二级单位新增固定资产折旧费的测算工作。 ⒑对公司机关各单位工程年报数据进行审核，负责年度基建报表及附表的编制。 ⒒向税政室提供已完成所得税优惠资产项目及审查二级单位上报优惠资产项目。 ⒓及时统计全公司在建工程报账金额，编写季度在建工程完成情况说明书。 ⒔完成领导交办的其他工作。 ㈢岗位工作标准 ⒈严格执行《会计准则》及公司有关基本建设规定，做到工程报账手续齐全，列支范围准确，核算规范。 ⒉严格按施工合同结算和拨付资金。 ⒊深入实际，计划和实际相结合，善于发现问题，准确审批工程进度。 ⒋报表编制做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。 ⒌报表说明文字表述清楚、各项统计数据准确无误。 ⒍遵守职业道德，坚持原则，遵纪守法。 ⒎保守秘密，不得向外界泄露公司有关工程资料和数据。 六、岗位主要工作（流程）程序 ㈠工程进度报账流程 ⒈现场工程进度验收主要配合工程部、规划部对完成工作量进行核实。 ⒉在会审会上对工程进度提出意见。 ⒊审批进度主要审查是否有计划，是否有预算，数据是否正确。 ⒋报账资料初审主要审查是否有中标通知书（施工队伍确定通知书），是否有比价，报账进度是否与发票金额相一致，决算报账还要审查累计报账是否与预算书审批值相一致。 ⒌审查所提供票据是否符合格（项目是否齐全、正确）。 ㈡程进度款支付程序 ⒈施工单位申请付款是否有资金计划。 ⒉按合同规定正确计算应付款金额。 ⒊质保金支付有关单位必须提供相关证明。 七、岗位工作易出现的偏差（失误）及防范措施 ㈠报账手续审查不认真，出现失误，可能增加工程成本支出。 ㈡付款凭证出现错误，可能给企业带来损失。 ㈢报表填制以及其他所提供的数据不准确，可能影响领导及相关部门的正确判断和决策。 ㈣为了避免错误的发生，平时工作及遇见问题时一定要仔细、多思考、多沟通，不能草率决定，一旦发现工作失误，应立刻采取补救措施，把失误带来的影响或损失减小到最小。 5 财务部长审批 本岗位对进度报账资料初审 参加现场工程进度验收 按会审结果审批进度 参加工程进度会审 本岗位审核制单 主任复审 主任审查 本岗位审核制单 主任审查 财务部长审批 施工单位申请付款 本岗位按合同对申请初审 出纳开票 主任复核