[经管营销]票据贴现业务风险防范与营销.pptVIP

票据贴现业务风险防范与营销 2006年 防范贸易背景虚假性风险 一、交易合同真实性、有效性识别 二、税票的真实性、有效性识别 三、从票据要素推断贸易背景的真实性 四、防范措施 一、合同的真实、有效性审查 印章的齐全性、有效性、真实性 合同总额大于等于票据金额 单价的合理性 签定日期与贴现日期的合理性 合同供方、需方与票据被背书人、背书人一致性 假合同章 二、税票真伪识别 密码区特征； 是否重复使（多次小额贴现可重复用大单税票）； 税票金额大于等于汇票金额； 税票日期的合理性； 销货单位、购货单位与票据的被背书人、背书人一致性。 三、从票据要素推断贸易背景的真实性 1、根据票面金额与企业经营规模是否匹配判断贸易真实性 A单笔或累计贴现额度远远大于注册资金 B单笔贴现金额大于或等于该企业年销售收入 案例：一次贴现7000万元,而注册资金仅为50万元. 2、根据票据当事人之间的关联度判断贸易真实性。 案例：当事人之间无上下游关系 出票人：制药企业；收款人：软件企业 前手：汽车业；申请人：地产业 小金额可能性存在，但大金额存在质疑 正常交易 3、根据票据当事