第五章经营预测_1_概要.ppt

第五章: 经营预测 学习目的与要求: 掌握定性与定量分析方法的特征，熟练掌握销售预测和目标利润的预测方法，熟悉成本预测和资金需要量的预测方法。了解销售预测各种方法的特点及适用范围。 重点与难点： 1、销售的定量分析。 2、目标利润及其预测分析。 3、资金需要量的预测分析。 第一节：预测分析概述 一：预测分析的含义 预测分析是指企业在经营过程中，根据过去和现在预计未来，以及根据已知推测未知的各种科学的专门分析方法。包括销售的预测分析、利润的预测分析、成本的预测分析和资金需要量的预测分析。 二、预测分析的基本程序： ①确定预测对象。 ②收集整理资料。 ③选择预测方法。 ④进行实际预测。 ⑤检查验证结果。 ⑥修正预测结果。 ⑦报告预测结论。 五、预测分析方法： ㈠定量分析法：运用现代数学方法对有关数据进行加工处理，据以建立能反映有关变量之间的规律性联系的各类预测模型的方法体系。适用于历史资料齐备的企业。包括：趋势分析法和因果分析法两大类。 趋势分析法（时间序列法）：根据某项指标过去的、按时间顺序排列的历史数据，运用一定的数学方法计算，借以预测未来发展趋势的方法。包括算术平均法、移动加权平均法、指数平滑法、回归分析法等。 因果分析法：根据预测对象与其他指标之间规律性的联系，来建立相应的因果数学模型进行预测分析的方法。如：本量利分析法、投入产出法、经济批量法。 ㈡定性分析法（非数量分析 法） 依靠预测人员的丰富经验以及主观判断和分析能力，在不用或少用计算的情况下，推断出事物性质和发展趋势的分析方法。 这种方法适合于在资料缺乏，或主要因素难以定量分析的情况下应用。属于这类的方法有：经验分析法、直接调查法、集合意见法和集体思考法等。 一、销售预测的含义： 在对市场进行充分调查的基础上，根据市场供求情况的发展趋势，结合本单位的实际情况，对本企业产品在计划期间的销售量或销售额作出的预计或推测。 二、销售预测的定性分析： 1、判断分析法： ①推销员判断分析法（费时短、费用小，经济实用） ②综合判断分析法（召集有关经营人员，以及各地的经销商共同商讨） ③专家判断分析法（主要针对新产品） 2、产品生命周期推断法：根据产品销售量在不同寿命阶段（萌芽期、成长期、成熟期、衰退期）上的变化趋势进行销售预测的一种方法，它是对其他预测方法的补充。 三、销售预测的定量分析 趋势分析（时间序列分析）法： 根据企业历史的、按发生时间的先后顺序排列的一系列销售数据，应用一定的数学方法进行加工处理，按时间序列找出销售随时间而发展变化的趋势，由此而推断 其未来发展趋势的分析方法。 常用的趋势分析法有算术平均法、加权平均法、指数平滑法、回归分析法和二次曲线法等. ①算术平均法： 【例1】某企业今年1-9月份A产品的销售情况如下，用算术平均法预测今年10月份A产品的销售量： ②移动加权平均法： 根据过去若干期的销售量或销售额，按其距预测期的远近分别进行加权（近期所加权数大，远期所加权数小），然后计算其加平均数以此作为计划期的销售预测值。 （如上式） 【例2】资料同例1，用移动加权平均法预测今年10月份销售量。 令∑W =1（W1=0.2，W2=0.3，W3=0.5） ▲移动加权平均法，既考虑了近期发展的趋势，又根据时期远近进行加权，从而消除了各个月份销售差异的平均化，故预测结果比较准确。 ③指数平滑法： 指在前期销售量的实际数和预测数的基础上，利用事先确定的平滑系数（用α表示）来预测未来销售量的一种方法。 预测销售量(额)=平滑系数×前期实际销售量(额)+(1－平滑系数) ×前期预测的销售量(额) 例3：设某产品2012年1～12月份实际市场销售额如表所示。　　运用指数平滑法预测2013年1月份的销售额？ 该方法可以排除在实际销售中包含的偶然因素，但平滑系数的取值带有一定的主观性，平滑系数越大，则实际数对结果影响较大，平滑系数越小，实际数对结果影响较小。 ④修正的回归分析法（简化的回归分析法）： 回归分析法用于销售预测，可用y代表销售量(额)，x代表观测期的时间间隔期，由于观测值按时间顺序排列，故可令∑x = 0 当∑x = 0时，回当分析法的公式可简