差旅报销管理方案.doc

差旅报销管理制度 一、目的：为完善公司管理，加强财务监督与控制，结合公司实际情况，特制定本制度。 二、适应范围：集团公司及子公司所有员工 （一）办理程序 　1、出差人员必须事先填写《出差申请单》，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、总经理或总经理助理批准后方可出差。　2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，到财务部门借支相应得的款项。　3、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需提前告知分管领导并经同意后（返回后补办相关手续）方可报销。　4、出差回公司应在7日内内报销差旅费，超过7日未报销，直接从工资中扣除，并加罚500元；如有特殊情况不能及时报帐的人员，应在3日内通知财务部门并说明具体原因。 5、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 （二）、费用标准　　总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 （1）住宿标准（金额单位：元。下同）： 区域 职别 一类地区 二类地区 三类地区 四类地区 主管及以下人员 300 200 160 120 副理/经理 350 240 180 140 副总／总助/总监 400 300 220 180 （2）补助费（伙食补助+市内交通费） 区域 职别 一类地区 二类地区 三类地区 四类地区 主管及以下人员 120 100 60 50 部门经理 140 110 70 60 副总／总助/总监 160 120 80 70 （3）交通工具标准 职别 飞机 火车 轮船 长途 汽车 主管及以下人员 —— 硬卧硬座 三等舱 可乘 部门经理 预申请 硬卧硬座 三等舱 可乘 副总／总理 普通舱 软卧软座 二等舱 可乘 总经理／董事长 商务舱 软卧软座 二等舱 实报 （4）区域区分细则如下： 一类地区：直辖市、经济特区、沿海开放城市。包括北京、上海、天津、重庆、大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、宁波、温州、福州、广州、湛江、北海、深圳、珠海、厦门、汕头、海南； 二类地区：无锡、苏州、常州、威海、唐山、桂林、湛江及各省省会或其他类似于省会的地区； 三类地区：地级市或等同于地级市的地区。如内蒙的包头、呼市、鄂尔多斯（东胜）、临河、集宁、乌海、赤峰、通辽等； 四类地区：旗县及以下地区。如伊旗、乌审旗、杭锦旗、达旗、准格尔旗、鄂旗、鄂前旗等． （三）、报销办法　　1、住宿费报销办法　　1.1出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。　　1.2出差人员有接待单位的，一律不予报销住宿费。　　1.3住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。　　2、伙食补助费报销办法　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。　　3、交通费报销办法　　3.1旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。　　3.2对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。　　3.3出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；　　（4）陪同重要客人外出的；　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。　　3.4 出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。　　4、其他　　4.1在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。　　4.2出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。　　4.3驾驶员外出按20元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。　　四、补充规定　　1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。　　2、去往集