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财务成本管理总复习 WJF 绪论 财务（finance）及其管理的本质与领域 成本管理概念——会计与经济 公司财务学的发展 公司财务学的课程体系 成本管理的主要内容 财务管理与会计与成本管理 重要性 第一章 1、理财目标有那几种理论,简述分层 目标与职能。 2、 什么财务管理，从动静态说明其内容？ 3、 简述财务管理的本质与特点。 4、什么是财务关系,简述其主要内容及冲突与协调. 5、简述资金的循环、可能出现的不平衡及规律。 6、简述理财内外环境包括的主要内容。 7、什么是利率及其构成要素，主要决定因素为何？ 8、简述财务管理原则与体制的基本内容。 基本知识 ●财务→企业财务●理财→公司理财 ★财务分析与决策→理财的关键 第一章内容的内在联系 目标→职能→内容→环境→原则→体制 ↓ ↓ ↓ ↓ 理论 分级层 动静态 利率 第二章 什么是财务报表分析？ 简述不同分析者的立场。 简述分析的方法与步骤；分析的局限性。 有哪些基本财务比率，怎样计算，怎样分析？ 如何运用杜邦分析法、相关比率趋势分析法、结构百分比法、指数（相对比）分析法？ 怎样进行现金流量分析？ 如何运用沃尔比重分析法，其扩展的方法有哪些？ 第三章 为什么要进行财务预测，怎样进行？ 简述两种销售百分比法的基本思路。 探讨外部融资额与销售增长间的关系有何意义？ 什么是可持续增长率，增长及其管理的意义何在？ 怎样说明本量利的相互关系？ 怎样进行保本分析和安全边际分析？ 为保证目标利润的实现，怎样分析各因素的变动？ 怎样对利润量进行敏感分析？ 简述全面预算体系。 现金预算和预计的财务报表包括那些内容？ 简述弹性预算。 第四章 货币的时间价值 投资项目评价的基本方法 投资项目评价方法的应用 风险和收益 投资项目的分析分析 投资项目的跟踪分析 第四章——概念与计算 什么是货币的时间价值，其作用何在？ 什么是单利？什么是复利？什么是年金？ 終値，现値，复利終値系数，复利现値系数 普通年金，预付年金 递延年金，永续年金 年金现値系数，投资回收系数 年金終値系数，偿债基金系数 第四章——基本知识与应用 什么是资本预算或资本投资（资本支出）决策？ 简述投资项目的现金流量及其构成。 怎样预测现金流量并分析评价项目？ 投资项目评价方法实际运用时应注意什么问题？ 简述投资项目风险分析使用的两种方法。 简述投资项目跟踪分析使用的四种方法。 第五章——概念与计算 第7－8－9章筹资方式与管理 第7章——基本知识 简述筹资动机与管理要求。 什么是资本金？如何对筹资分类？ 企业筹资有哪些渠道，取得资金有哪些方式？ 怎样估算外部资金需求？ 发行股票与债券对企业有什么不同？ 什么是融资租赁？ 分三种情况说明应付账款的成本。 简述营运资金的持有政策和筹集政策。 第9章 概念与计算 简述资本成本及其意义。 怎样计算个别资本成本与综合资本成本？ 什么是边际资本成本，作用何在？ 什么是经营、财务、联合杠杆，怎样获取杠杆利益并降低其风险？ 简述资本结构及其理论划分。 怎样运用确定资本结构的三种决策方法？ * * 目标 货币流量 职能 原 则 体制 环 境 企业价值最大化 （股东财富） 流动性与获利性的统一 资源的有效利用 财务决策 财务计划与控制 干（用）管结合， 开源节流 分层目标与职能 债券及其特征。 怎样计算债券价值？ 计算债券到期收益率的主要方法及其应用。 债券的风险有那些？ 股票及其相关概念。 怎样应用股票评价的四种模型？ 如何用市盈率估计股价及其风险？ 如何进行定性分析，如何进行定量风险？ ㈠概述， ㈡筹资方式(股票与债券)， ㈢短期筹资与营运资金政策， ㈣股利分配 ㈤筹资决策(资本成本、杠杆利益与风 险、资本结构) *