项目质量控制与内审最基本流程.pptVIP

项目质量控制与内审基本流程;个人简介;项目质量控制——基本准则、现状路径、注意事项;内容安排;启示：眼见不实。同一种事物会得出不同的答案。;内审基本流程——程序案例、程序文件、注意事项;内容安排;内容安排;内容安排;内容安排;内容安排;内容安排;内容安排; 《下问知蹊跷，谦问得法宝》 ——工程审计的故事。 有一次在油罐防锈工程决算项目审计时，遇到这样一个问题，决算书标明刷防锈漆共计六遍。如何确认刷漆数量的真实性呢？先是问过现场监工说是六遍；后来在现场看到一个施工单位的小工在收拾工具（见他衣服上有很多油漆斑点），就装着很懂的样子用指节敲敲罐体突然问：“这里漆面发青，估计没有刷过两遍漆吧？”他看看我后很肯定地说：“哪能呢，这六个罐都是两遍漆，另外东面那两个锈重吃漆还刷了三遍呢！”嗯，明白了，原来决算书上8个罐体的刷漆遍数是2×3=6遍这么算来的啊（锈重还说明漆前除锈工程不到位除锈钱另说呢）！心里有数了，下一步关键是如何取证和说服施工单位认可的问题了（小工的话没录音）。用技术说话吧，我找到本单位的工程师非常客气地咨询：能不能用什么技术手段来确定防锈漆的刷漆遍数呢？回答是：可以的，我能借到有专门测量漆皮微厚度的计量仪，不过要现场采集一些样本。搞定！结果根据现场采集的20多个样本平均计算，大部分仅仅符合两遍漆的标准厚度（只能按2遍漆决算了）。工程量价值一下降低4/6。不谦虚下问你很难解决这样的问题。现在知道，原来谦问也可以出效益啊！ 启示：提问有技巧，问谁更重要，发问要迂回，目的要记牢。;资料一：“一个审计人的困惑” 最近一段时间，真的很烦，有人说人三四十岁时压力最大，现在真的体会到了。当然最大的压力来自工作，我从事的是内审工作。由于公司不大，内审部门就我一个人，我的老板非常重视内审，但有一点可以肯定的是，老板的重视程度与内审创造的价值成正比。一开始我非常喜欢这项工作，想当初为了尽快的胜任这一岗位，我几乎读遍了国内外主要的所有内部审计方面的书，包括CPA会计和审计重新学了一遍。准备并参加了08年的CIA考试。但是内部审计工作是一份非常广的学科，我甚至感到我学得越多自己知道得越少，更不能胜任了，内审工作中的经验和人际沟通是非常重要的，如何说服管理层重视、被审计单位改进审计中的消极发现则是一个更具挑战的工作，这也是书上学不到的需要长期锻炼的过程。但未来的工作如何创新？新的工作计划如何让管理层看到内审的价值，内审在风险管理中的作用？如何进行定量或定性的把内审的价值SHOW（表现）出来？这些都是我最近一直在思考的问题。我是比较喜欢具有挑战性的工作，但这样的工作往往比较空洞，这就需要一套系统方法来进行规范，否则就会做得很简单，没有创新，没有建设性。有时候想也许这是我个人职业发展中的瓶颈问题吧，如何突破瓶颈，是我当前一直在思考的问题。以下三方面是我在以后需要拓展的：① 寻找一位好的MENTOR（良师），开阔职业视野，并获得对内审工作的业务指导。② 提升沟通及表达能力，提高人际效能。③获取更多的资源和信息，关注风险，提供有价值、建议性的方案。; 来看看其他审计人员是怎么跟帖的： 甲：不要把范围扩展得很大，切实的为企业着想，提出具有现实意义的建议，才能实现内审的价值。 乙：我感觉，你的审计工作要紧紧跟着领导的意图走，领导关注哪些方面，你就去审计那些方面。因为领导关注的地方可能是他不放心的，有漏洞的，需要去监督的地方。 丙：圆越画越大时,所接触到的空白就越多;有时候不妨收缩一下审计的范围,列出最重要的几项,取前三去做,也够做一年的了。这是正常的,如果一个人的知识是一个圆,那么圆周就是他接触他所不知道的部分,圆越大,圆周也越长,他所不知道的部分也就越多。; 资料二： 2011.10《嘉兴内审培训心得》 审计，每当听到这个词，无论是被审计者还是审计者，大家都会不由的眉头一皱，但参加了本月嘉兴范围内各企事业单位的内部审计培训之后，我对于审计这个词有了新的理解。审计不仅仅是一种揭露和监督，更高层次的审计是一种备受欢迎的服务。三天的内审培训，涵盖了内审的实务、内审职业道德、内审计算机技术等审计工作的基本实务，但要想成为一名优秀的审计，光有基本素质是不够的，更重要的是提高服务意识。作为审计人员，在秉持怀疑一切的精神的同时（注：不是“怀疑一切的精神”，是“假设”），更应学会对被审计者说yes，对他们的工作给予一定的肯定。当然，指出被审计者的问题是审计人员的职责，但是这一职责使用不当就会成为一种尖酸刻薄的批评，一种冷漠的指责，所以如何合理地指出被审计者的不足之处也就成了一门艺术。同样，作为被审