第八章 商业银行经营风险与内部控制(商业银行相关管理-复旦大学).pptVIP

* * 第八章 商业银行经营风险与内部控制 第一节 商业银行风险 一、商业银行风险的涵义 指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。 1.商业银行风险承受者：风险具有可转移性，商业银行的风险即可能源于客户的转移风险，也可能将风险转移给客户。 2.收益与风险的相关度 3.不确定因素 4.风险的度量 第一节 商业银行风险 二、商业银行风险的成因 （一）客观经济环境 从宏观经济环境而言，受国家的宏观经济条件、宏观经济政策和金融监管等因素的影响。 从微观经济环境而言，受行业竞争、市场风险及法律变更等因素影响 （二）银行经营策略及管理水平 第一节 商业银行风险 三、银行风险的类别 （一）流动性风险 1.流动性风险概念: 是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其它即时的现金需求而引起的风险。 2.银行保持流动性的途径 一是银行自己在资产负债表中“存储”流动性； 存储流动性就是保留一定的现金资产和信誉好、流动性强、易变现的证券，如国库券及其它的政府短期债券等。 另一条途径就是直接在金融市场上“购买”流动性。 第一节 商业银行风险 (二)利率风险 1.利率风险的概念 指由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。 2.对市场利率产生影响的主要经济因素 银行自身的资产　　　　存款种类、数量、期限 　　　　负债结构和数量　　　　贷款种类、数量、期限 　　　　　　　　　　　　　　　中央银行货币政策 利率风险　　　　　货币供给　　国际货币市场 　　　　　市场利　　　　　　　股票和债券市场 　　　　　率波动 　　　　　　　经济增长 　　　　　　　　　货币需求 　　投资需求 　　　　　　　　　　　　　　　通货膨胀 第一节 商业银行风险 3.利率风险管理方法 主要可运用融资缺口管理、持续期缺口管理和金融衍生产品工具等手段。 （三）信贷风险 1.信贷风险的概念：指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。 2.从引致信贷风险的原因分析，可分为客户风险和贷款决策风险。 客户风险:也称企业风险，是借款者将经营管理面临的各种风险转嫁到银行，而使银行贷款蒙受损失的可能性。 贷款决策风险:是指银行自身的贷款业务的组织和管理上，由于贷款决策的失误而引起贷款蒙受损失的可能性。 第一节 商业银行风险 3.贷款信用风险管理 1）信用分析 信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保进行系统分析，以了解客户履约还款的可靠程度，来确定是否给予贷款及相应贷款条件。 银行信用分析主要围绕五个方面进行。这五个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“五C”原则。 （1）品德 （Character） 借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。 第一节 商业银行风险 它包括借款人的背景、年龄、经验，借款人有无不良的行为纪录，借款人的性格作风、其现代经营管理观念及上下属的关系等。 银行可以根据借款人过去偿还债务的记录和专门的征信机构了解借款人的信用状况，以评估其品德。 （2）能力（Capacity） 能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小，又取决于借款人的生产经营能力和管理水平。 一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争力。 二是要看企业经营者的经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力。 第一节 商业银行风险 （5）经营环境（Condition） 经营环境包括企业自身的经营情况和外部的经营环境。 企业自身的经营包括企业的经营特点、经营方式、技术情况、竞争地位、市场份额、劳资关系等。 外部的经营环境是指借款人所在地区的经济发展状况、社会政治的稳定程度、行业发展趋势、原材料供求变化、商业周期、法律法规的可能变动和限制等。 在实际的信用分析过程中，银行既需要对借款人过去的信用状况作全面的了解和分析，也要根据借款人生产经营发展的变化趋势，对借款人未来的经营状况和还款能力做出科学的预测，同时，要在定性分析的基础上，运用财务比率分析和财务报表分析等定量分析方法对借款人的财务状况和还本付息能力做出准确的估计。 第一节 商业银行风险 2）贷款风险处理方法 主要包括贷款风险的回避、分散、转移、自留等几个方面。 （1）贷款风险的回避 贷款风险的回避是旨在贷款决策时，以贷款风险度为主要参照标准，主动放弃或拒绝风险较大的贷款方案。 （2）贷款风险的转移 贷款风险转移是银行以某种方式将贷款风险损失转嫁给他人承担的一种风险处理方式。银行通常可运用以下方式转移风险：