第八章_商业银行风险相关管理与内部控制.pptVIP

第一节 商业银行风险概述 第一节 商业银行风险管理对策 本章主要内容与结构安排 第八章 商业银行风险管理与内部控制 第三节 商业银行内部控制的基本方法与内容 第一节 商业银行风险概述 一、商业银行风险的涵义 商业银行的风险，指的是商业银行在经营管理中，由于各种不确定因素的存在而导致经济损失的可能性，它包含系统风险和非系统风险。 系统风险主要指由于宏观方面的因素引起的，对整个商业银行系统造成损失的可能性，如利率风险、汇率风险、政策风险。 非系统风险是指商业银行及其客户由于决策失误、管理不善、经营违法或客户违约等微观因索引起的，导致个别或部分商业银行损失的可能性。 二、商业银行风险的特征 客观性 潜伏性 不确定性 传递性 二、商业银行风险的成因 (一)政策、法律变化因素造成商业银行经营风险 (二)市场变化莫测因素造成商业银行经营风险 (三)高额刚性负债经营因素造成商业银行的经营风险 (四)激烈的同业竞争因素造成商业银行经营风险 (五)“三性”之间的矛盾因素造成商业银行经营风险 (六)管理水平限制因素造成商业银行经营风险 三、商业银行风险的种类 （一）按风险本身的性质可分为静态风险和动态风险 （二）按风险的来源可以分为借款人风险、银行内部风险和经营环境风险 （三）按风险程度的大小可以分为高度风险、中度风险和低度风险 （四）按风险原因可以分为信用风险、流动性风险、资本风险、利率风险、汇率风险、投资风险、国家风险、竞争风险、经营风险等 （五）按照巴塞尔银行监管委员会1997年9月公布的《有效银行监管核心原则，将商业银行风险划分为信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等类型。 第二节 商业银行风险管理对策 一、商业银行风险管理的内涵 商业银行风险管理是指通过系统和规范的方法对商业银行经营管理活动中的各种风险进行识别、估计、处理等方法，预测、回避、分散或是转移经营风险，从而减少或者避免经济损失，保证资金安全的行为。 二、商业银行风险管理的方法 (一)资产负债比例管理法 资产负债比例管理是商业银行在其经营管理过程中，根据不同风险对其经营目标—— 安全性、流动性和盈利性的影响，对其负债资产在数量、质量和结构方面采取相应的比例管理监控，从而争取最大收益的方法。 (二)信用评估分析 信用评估分析是商业银行针对贷款风险而对贷款企业（项目）的信用度进行评估分析，以防止、控制贷款风险为目的，而对贷款风险度进行量化管理的一种预防性的事前控制方法。 信用评估分析是商业银行贷款风险管理的重要方法。它是为了避免和减少贷款风险而采取的一种预防性的事前控制的重要措施。 商业银行进行信用评估分析，按统一标准对贷款对象进行客观分类，对不同信用级别的企业采取不同的贷款方针，从而增强贷款管理的科学性，降低贷款风险程度，提高贷款经营效益。 (四)资本金管理 资本金管理就是衡量和评估商业银行资本金是否适度的方法。 资本金是商业银行赖以生存和发展的基础，它可以弥补资产风险损失，保护存款人和投资人不受损失，或少受损失。 保持一定比例的资本金，可以在资产的风险损失与银行安全之间发挥缓冲作用，因此资本金管理成为商业银行风险管理的重要方法。 三、商业银行风险管理程序 (一)风险的识别 风险的识别就是从商业银行内外部经营环境中识别可能对银行经营带来意外损失的风险因素。 风险识别是风险管理的第一步，为风险估计和风险处理确定了总体方向和大致范围。 风险识别方法主要包括: 1、财务报表分析法 2、风险树搜寻法 3、德尔菲法又称专家意见法 4、古德曼法又称筛选—监测一诊断法 5、专家预测法 (二)风险的估价 风险的估价是现代风险管理的核心内容，也是商业银行进行风险管理的难点之一。它是指通过一定的数理技术手段，将风险的可能性进行量化，得到由于某些风险因素而导致在给定收益条件下损失的数额或在给定的损失条件下收益的数额的过程。 银行风险估算或计量主要方法： 1、客观概率法 2、主观概率法 3、统计估值法 4、假设检验法 5、回归分析法 6、涉险值法（VaR） 7、压力试验与极值分析 (三)风险的处理与控制 银行必须根据风险管理的不同阶段和各种风险的不同特点，以及风险发生概率和其对收益影响的不同程度，采取相应的风险防范与控制策略，据此消除化解和补偿风险，尽可能减少损失，提高收益。 风险处理策略包括: 1、回避策略 2、分散策略 3、转嫁策略 4、消缩策略 5、补偿策略 第三节 商业银行内部控制的基本方法与内容 一、商业银行内部控制要素 （一）内部控制环境 （二）风险识别与评估 （三）内部控制措施 （四）信息交流与反馈 （五）监督评价与纠正 二、商业银行内部控制目标与原则 （一）内部控制目标