金融风险相关管理-第二章 商业银行风险相关管理基本架构.pptVIP

第二章 商业银行风险管理基本架构 第一节 商业银行风险管理环境 第二节 商业银行管理组织架构的常见模式 第三节 商业银行风险管理流程 桂林理工大学南宁分校 第一节 商业银行风险管理环境 一、商业银行公司治理 1、其本质是什么？ 2、它是什么的表现形式？ 3、其核心是什么？ 桂林理工大学南宁分校 第一节 商业银行风险管理环境 4、其特征是什么？ （1）三权分立，弄清楚是哪三权？（重点） （2）委托与代理的关系，纵向授权。 （3）激励与约束并存。 桂林理工大学南宁分校 第一节 商业银行风险管理环境 5、西方商业银行的治理模式 （1）市场主导型：又叫外部监控型。 通过资本市场上的收购、兼并、重组等银行法人的控制权转移来进行激励。 （2）出资主导型：又叫内部监控型。 强调法人持股机构等大股东在公司治理中的作用。 桂林理工大学南宁分校 桂林理工大学南宁分校 商业银行公司治理的原则 巴塞尔会员会认为 1 董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务做出正确的判断 2 董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传达贯彻 3 董事会应制定并在全行贯彻执行条线清晰的责任制和问责制 4 董事会应确保高级管理层按照董事会政策实施适当的监督 5 董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用 6 董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致 7 银行应保持公司治理的透明度 8 董事会和高级管理层应了解银行的运营架构，包括在低透明度国家或在透明度不高的架构下开展业务（即了解银行的架构） 二、商业银行内部控制 （一）定义和内涵 事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制 （二）目标 战略——董事会 一般——行长经理 业务——操作执行层 （三）主要原则 全面、审慎、有效、独立 桂林理工大学南宁分校 案例学习 桂林理工大学南宁分校 类巴林噩梦 法兴业银行惊爆 49亿欧元巨亏 何以一个从法国三流商学院毕业、年薪不到10万欧元的年轻人能够撼动具有140多年历史的老牌银行的根基，并撬动了欧洲乃至全球股市？ 第二节 商业银行风险管理组织架构 桂林理工大学南宁分校 一、组织架构的基石 （一）董事会及其专门委员会 最高风险管理、决策机构，承担最终责任 （二）监事会 我国特有、对股东大会负责 （三）高级管理层 执行政策、制定程序，向董事会负责 二、组织架构的常见模式 （一）集权模式：风险管理部只在在总部设置 （二）事业部模式：每个事业部都设置 （三）矩阵式模式：事业部组成利润中心，每个中心都设置风险管理部，双线报告 （四）网络式模式：可以是专人，也可以随时组成风险管理小组 桂林理工大学南宁分校 桂林理工大学南宁分校 二、商业银行内部控制 风险管理的“三道防线” 　　商业银行在不断提高风险管理专业知识和技术的同时，如果能够回归到风险管理的一些基本环节，特别是加强风险文化的培育与“三道防线”的建设，则一定能够更加有效地管理各类风险。风险管理的“三道防线”模式，指的是在银行内部构造出三支对风险管理承担不同职责的团队（业务团队、风险管理团队、内部审计团队），相互之间协调配合，分工协作，并通过独立、有效地监控，提高主体的风险管理有效性。“三道防线”的模式构建了一个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性。 　　第一道防线——前台业务部门（风险承担部门）。前台业务人员处在业务经营和风险管理的最前沿，应当具备可持续的风险-收益理念，掌握最新的风险信息，对其业务经营活动所承担的风险实施积极、主动的管理，切实遵守风险偏好、风险限额等风险管理政策制度，及时报告、主动化解业务经营中出现的风险。其中，可持续的风险-收益理念是商业银行持之以恒地培育健康风险文化的必然结果。 　　第二道防线——风险管理职能部门。除了审慎且负责任的前台业务人员，商业银行还需具备高效、高素质且受到尊重的风险管理职能部门。风险管理职能部门和风险经理要对对业务及其所承担的风险有清晰的理解，从而对业务经营部门开展业务经营活动提供专业支持，并对业务经营活动承担的风险水平进行识别、计量、监控、报告，控制业务部门过度承担风险。 　　第三道防线——内部审计。内部审计不仅要对前台如何盈利等业务问题有深入的理解，而且要对风险管理政策和流程有正确的认识，独立、客观地对风险管理有效性进行监督评价，确保业务部门和风险管理部门切实履行董事会所批准的风险管理政策及程序。内部审计应避免仅以逐项核查的方式进行合规性检查，而缺少对潜在风险进行必要的评估和建议。内部审计要时发现的风险管理问题进行持续监控，监督整改，从而促进风险管理有效性的持续提高。 桂林理工大学南宁分校 董事会风险管理委员会负责向董事会