国际国内外汇资金主账户内资金是否可以做账户.pdfVIP

《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》政策解答（二） 1 问：国际、国内外汇资金主账户内资金是否可以做账户质 押？ 答：主办企业向境内机构借用贷款时，不得对国际外汇资金 主账户设立质押。鉴于国内外汇资金主账户资金已实行意愿结汇， 主办企业可对该账户内资金设立质押。 2 问：国内外汇资金主账户内外债资金是否区分外债额度来 源的企业性质而适用不同的外债结汇政策？ 现有外债账户是否 适用意愿结汇政策？ 答：集中至国内外汇资金主账户中的外债均可按规定以主办 企业名义办理意愿结汇，无须区分外债额度来源的企业性质，即 无论是中资还是外资企业的外债均可意愿结汇。现有外债账户执 行现行规定，不适用意愿结汇政策。 3 问：汇发[2014]23号文第四条规定国内、国际外汇主账户 之间净融入额不超过境内成员企业集中的外债额度，净融出额不 得超过境内成员企业集中的对外放款额度。其中的“净”头寸的 背景及含义是什么？ 答：之所以采取“净头寸”管理，主要是考虑监管的有效性 与便利性。流入(从国际外汇资金主账户向国内外汇资金主账户 1 划入)与流出(从国内外汇资金主账户向国际外汇资金主账户划 出)之差为正值时，应小于外汇局核定的境内成员企业集中的外 债额度；上述差为负值时，其绝对值应小于外汇局核定的境内成 员企业集中的对外放款额度。 4 问：汇发[2014]23号第十五条有关国内和国际外汇资金主 账户透支问题，是否仅局限于隔夜？ 答：跨国公司外汇资金集中运营管理中的账户透支应符合银 行经营惯例和国际通行规则，但透支时间应合理，不能无限延长。 5 问：汇发[2014]23号文规定，境内银行通过国际外汇资金 主账户吸收的存款可在不超过10%的额度内境内运用。目前合作 银行分行的资金每日需上存至总行，由总行统收统支，请问10% 额度内资金如何实现境内运用？ 答：各银行可根据相关规定，结合各自经营实际，确定10% 资金境内运作的具体模式和具体路径。原则上银行分行吸收的国 际外汇资金主账户存款，应当按日全额上收总行，由总行在境外 开立专户存储，90%资金调至该专户境外使用，10%资金留存境内 使用。 6 问：汇发[2014]23号文第二十二条规定，成员企业归集至 主办企业国内外汇资金主账户内的外商直接投资项下外汇资金 2 （包括外汇资本金、资产变现账户资金和境内再投资账户资金）， 以及来源于国际外汇资金主账户的外债资金，是否可按照原支付 结汇制支付？还是必须意愿结汇后通过资本项目—结汇待支付 账户对外支付？ 答：企业可自主选择原支付结汇制支付或意愿结汇后通过资 本项目—结汇待支付账户对外支付。 3