山东金城医药化工股份有限公司年报信息披露重大差错责任追.PDFVIP

山东金城医药化工股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 山东金城医药化工股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为了进一步提高山东金城医药化工股份有限公司（以下简称“公 司”）的规范运作水平，加大对公司年度报告（以下简称“年报”）信息 披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信 息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国证券 法》、《中华人民共和国会计法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上 市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法 规、规范性文件及《山东金城医药化工股份有限公司章程》、《山东金城 医药化工股份有限公司信息披露管理办法》的有关规定，结合公司的实际 情况，特制定本制度。 第二条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严 格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地 反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻 碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。 第三条 公司董事、监事、高级管理人员以及与年报信息披露相关的其 他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及 公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大 差错，应当按照本制度的规定追究其责任。 第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大 - 1 - 山东金城医药化工股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩 快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形： （一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 及相关规定，存在重大会计差错； （二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关 解释规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号— —财务报告的一般规定（2010 年修订）》等信息披露编报规则的相关要求， 存在重大错误或重大遗漏； （三）其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露内容与格式准则第 30 号——创业板上市公司年度报告 的内容与格式》和证券交易所信息披露指引等规章制度、规范性文件和《公 司章程》、《信息披露管理办法》及其他内部控制制度的规定，存在重大 错误或重大遗漏。 （四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异； （五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标 存在重大差异； （六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。 第五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任， 实施责任追究时，应遵循以下原则： （一）客观公正、实事求是的原则； （二）有责必问、有错必究的原则； （三）权力与责任相对等、过错与责任相对应的原则； - 2 - 山东金城医药化工股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 （四）追究责任与改进工作相结合的原则。 第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序 第六条 财务报告重大会计差错的具体认定标准：重大会计差错是指足 以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正确判 断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的规模和性 质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差错是 否具有重要性的决定性因素。反映在报告期内发生重大会计差错更正、重 大遗漏信息补充、业绩预告修正等情况，或出现被证券监管部门认定为重 大差错的其他情形。 1、涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总 额5%以上； 2、涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额