福建漳州发展股份有限公司2013年度内部控制评价报告.PDFVIP

福建漳州发展股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 福建漳州发展股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》、 《企业内部控制评价指引》的规定，结合本公司(以下简称“公司”) 内部控制制度和评价办法，我们对公司内部控制的有效性进行了自我 评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董 事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控 制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战 略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理 保证。本公司内部控制有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司 将立即采取整改措施。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权内部控制领导小组负责内部控制评价的领导和 协调工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。内控领导 小组组长由董事长担任，是公司内部控制的领导机构，就内部控制评 价的总体情况向董事会负责。 内部控制管理考核小组作为内部控制专职内部监督机构，具体承 担内部控制监督检查的职能，主要由审计部、企管部、人力资源部组 成，根据内控评价工作底稿模版，对内控流程设计与执行情况进行检 查评价。 评价工作过程中，考核小组采用个别访谈、穿行测试、比较分析 等方法，对公司总部及各子公司内部控制设计与运行情况进行全面检 查与评估，针对存在的内控缺陷，及时与被评价单位或流程负责人进 行沟通并提出整改建议，并要求限期落实整改。考核小组根据各公司 评价工作底稿进行汇总，按要求编制了内部控制评价报告。 公司聘请福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙）对公司截至 2013 年12 月31 日内部控制有效性进行独立审计。 三、内部控制评价的依据 本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布 的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范”)及《企业内部控制 评价指引》(下称“评价指引”) 的要求，结合企业内部控制制度和评 价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至20 13 年12 月31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围 结合公司实际情况，本次内部控制评价范围涵盖了公司及下属各 子公司的各种业务及事项，主要包括：组织架构、人力资源、企业文 化、社会责任、资金活动、资产管理、合同管理、母子公司管理、对 外担保、对外投资、全面预算、财务报告、信息系统、关联交易、内 部监督等。 公司重点关注的业务和事项包括： 1．组织架构 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法 律法规和《公司章程》的要求，公司建立了完善的法人治理结构。股 东大会是公司最高权力机构。董事会是股东大会的常设决策机构，下 设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。监事 会作为监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。 已制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》明确了“三会”的职责权限，形成了权力机构、执行机构和 监督机构相互制约的机制，保证了公司管理、经营的有序进行。 同时，制订了《审计委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、 《薪酬与考核委员会实施细则》和《战略委员会实施细则》，作为董 事会下设的各专门委员会的职责权限和工作规则，为董事会科学决策 提供支持。 公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的 日常经营管理活动，并根据公司的业务发展设立了符合实际经营管理 要求的组织架构。 2 ．人力资源 已制定的《人力资源管理制度》详细梳理了岗位职责说明书，涵 盖了培训管理、绩效考核管理、薪酬管理、关键岗位员工定期轮岗制 度、劳务纠纷处理办法等方面，建立了一套企业战略与员工发展相结 合的绩效管理、职业发展和薪酬激励系统。 3 ．企业文化 公司倡导“以人为本、规范管理、创新发展”的企业精神，重视 企业文化在推动公司发展中所发挥的正面、积极作用。制定了文化理