(经管类课件）税法.pptx

税　　法;绪　言　税收理论基础;第一节　税收概要;一、 税收的概念 ;二、 税收的生产;三、 税收职能和作用;第二节　税收概述;一、 税法的概念 ;二、税收法律关系;三、税法的分类;四、税法的作用;第三节　税法构成要素;一、 纳税人;二、 征税对象;三、 税率;四、 纳税环节;五、 纳税地点;六、 纳税时间;七、 减税、免税;八、 附加与加成;九、 法律责任;十、 总则与附侧;第四节　税收立法;一、税收立法的原则;二、税收立法机关;三、税收立法程序;四、税收的实施;第五节　税法体系;一、我国税制改革的进展;二、我国现行的税法体系;项目一　增值税;任务一　增值税基础知识;二、增值税的类型 　　１．生产型增值税 　　２．收入型增值税 　　３．消费型增值税;任务二　增值税基本法律内容;一、增值税的征税范围;二、增值税的纳税人;三、增值税税率、征收率;四、增值税的优惠政策;任务三　增值税应纳税额的计算;一、增值税的计算方法;二、一般纳税人应纳税额的计算;三、小规模纳税人应纳税额的计算;四、进口货物应纳税额的计算;任务四　增值税的征收管理与纳税申报;一、增值税的征收管理;二、增值税的纳税申报;任务五　营业税改增值税试点;一、改革试点的范围与时间;二、纳税人和扣缴义务人;三、应税服务;四、税率和征收率;五、一般纳税人应纳税额的计算;任务六　增值税专用发票的使用与管理;一、专用发票的含义;二、专用发票的领购;三、专用发票的开具;四、专用发票的认证;五、税务机关代开专用发票;项目二　消费税;任务一　消费税基础知识;一、消费税的概念;二、消费税的特点;三、消费税的作用;任务二　消费税基本法律内容;　一、消费税的征税范围;二、消费税的纳税人;三、消费税税目;四、消费税税率;五、消费税的纳税环节;六、消费税的优惠政策;任务三　消费税应纳税额的计算;一、从价定率法应纳税额的计算;二、从量定额法应纳税额的计算;三、复合计税法应纳税额的计算;四、进口应税消费品应纳税额的计算;五、自产自用应税消费品应纳税额的计算;六、委托加工应税消费品应纳税额的计算;七、领用已税消费品的扣除规定;任务四　消费税的征收管理与纳税申报;一、消费税的征收管理;二、消费税的纳税申报;项目三　营业税;任务一　营业税基础知识;一、营业税的概念;二、营业税的特点;三、营业税的作用;任务二　营业税基本法律内容;一、营业税概述;二、营业税的纳税人和扣缴义务人;三、营业税税目税率;四、营业税的优惠政策;任务三　营业税应纳税额的计算;一、计税依据;二、应纳税额的计算;任务四　营业税的征收管理与纳税申报;一、营业税的征收管理;二、营业税的纳税申报;项目四　关　税;任务一　关税基础知识;一、关税概念;二、关税的分类;三、关税的特点;四、关税的作用;任务二　关税基本法律内容;一、关税的征税对象;二、关税的纳税人;三、关税的税则税率;四、关税的减免税优惠;任务三　关税应纳税额的计算;一、关税完税价格;二、关税应纳税额的计算;任务四　关税的征收管理;一、关税缴纳;二、关税的强制执行;三、关税退还;四、关税的补征和追征;五、关税的保全措施;项目五　企业所得税;任务一　企业所得税基础知识;一、企业所得税的概念;二、企业所得税的类型和特点;三、企业所得税的作用;任务二　企业所得税基本法律内容;一、企业所得税纳税人;二、企业所得税的征税对象;三、企业所得税的税率;四、企业所得税优惠政策;任务三　企业所得税应纳税额的计算;一、应纳税所得额的确定;二、应纳所得税额的计算;三、企业所得税的核定征收;任务四　企业所得税的征收管理与纳税申报;一、企业所得税的征收管理 ;二、企业所得税的申报;项目六　个的所得税;任务一　个人所得税基础知识;一、个人所得税的概念;二、个人所得税的特点和作用;任务二　个人所得税基本法律内容;一、个人所得税的纳税人;二、个人所得税的征税范围;三、个人所得税税率;四、个人所得税的优惠政策;任务三　个人所得税应纳税额的计算;一、应税所得额的确定;二、应纳税额的计算;三、特殊项目所得的税务处理;任务四　个人所得税的申报与缴纳;一、自行申报纳税的办法;二、代扣代缴的纳税办法;项目七　其他税法;任务一　城市维护建设税法;　一、城市维护建设税概述;二、城市维护建设税法基本内容 ;三、城市维护建设税的计算;四、城市维护建设税的征收管理;　　教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种专项附加费，是正税以外的政府行政收费。;任务二　土地增值税法;　　土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。;　　土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，