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第五章　信用证概述 第一节 信用证定义 信用证业务掌握要点 信用证的定义及特点是什么 信用证业务程序及当事人有哪些 信用证的基本内容有哪些 信用证的使用就付款方式与单据的关系而言，有哪五种方式 什么是不可撤销信用证、保兑信用证、可转让信用证、背对背信用证、循环信用证、预支信用证、假远期信用证、无效信用证（即软条款信用证） 信用证结算的优缺点有哪些 信用证项下的贸易融资有哪些 UCP500与跟单信用证的关系 第一节 信用证的定义及其自主特性 信用证方式的定义及特性 　１.定义：跟单信用证（Documentary Letter of Credit）是银行有条件付款的书面承诺。 银行根据买方的要求和指示，向卖方开立的，在一定期限内，凭规定的单据即期或远期承付一定金额的书面承诺。 2.依据UCP500，其定义:是开证行按申请人的要求和指示，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：（１）向受益人或其指定人付款或承兑并支付收益人出具的汇票；（２）授权另一银行进行该项付款或承兑并支付该汇票；（３）授权另一银行议付。  信用证的三大特点是： 　1.开证行承担第一性付款责任； 　2.信用证是一项独立的文件，不依附与贸易合同； 　3.信用证业务处理以单据为准而不是以货物为准。 L/C的作用： 　1.解决进出口双方互不信任的矛盾； 　2.有利于进出口双方向银行融通资金； 3.银行有业务收入。 第三节 信用证当事人及权、责 一、信用证方式的基本当事人： 　　1、开证行（Issuing bank）－－进口地的银行、申请人的账户行或是申请行的账户行（通常应为大银行）信用证开出后，开证行就承担第一性付款责任，收到单据后，七个工作日内决定是否付款并通知出口方银行。若进口方倒闭，银行有权处理货物。 2、受益人（Beneficiary)－－出口方（有时是中间商）也是收款人，有权拒绝接受信用证和修改，一旦接受该证，就备货、发货、备齐单据，交单给指定银行要求付款。受益人应做到货物与合同一致，单据与货物一致，单据与信用证一致，开证行若拒绝付款，受益人有责任退还议付行所垫付的款项。 3、保兑行（Confirming bank)－－与开证行 　 信用证的开立与通知（1） 信用证的执行与交单（2） 信用证项下索偿与偿付（3）  信用证当事人 行责任相同，对信用证承担第一性付款责任，开证行不付款，保兑行 要付。应开证行的请求，保兑行可以是通知行兼任，也可以是进口地或第三地的大银行。若不愿意保兑该信用证，应及时通知开征行。 二、其它当事人 1.申请人（Applicant）－－进口方（有时是中间方）根据合同开出信用证，开证指示要完整明确，交付开证押金，及时付款赎单，若单证不符，有权拒绝付款，若发现货物与合同规定不符，只能找出口方，不能找银行。 2、通知行(Advising bank)－－出口方银行，开证行的代理行或联行，要负责审证、核押、核印、确定信用证的真伪，发现信用证有问题或条款不利出口商，及时通知受益人。 当事人 3、指定银行（Nominated Bank)即指定的付款行、承兑行和议付行（除指定银行外还有偿付行、索偿行、寄单行和转让行）将分别讲述。 1）付款行（Paying bank)－－可以是开证行本身，也可以是保兑行，或出口地的银行或第三国的其它银行担当，是受开证行委托替其付款，只要单证相符，付款行若不付款，开证行应付款。付款行对受益人的付款是没有追索权的。 2）议付行（Negotiating bank)－－出口地银行，根据开证行的授权买入受益人提交的汇票和单据（即垫款），若开证行拒付，议付行可以向受益人追索。 当事人 3）承兑行—Accepting Bank 开立承兑信用证必须出具远期汇票，指定一家银行作为承兑行。承兑行可以是开证行，也可以不是开证行，如果指定的承兑行无力付款，开证行应付最后付款责任。 4）偿付行(Reimbursing bank)－－货币清算中心所在地的开证行的账户行，被指示或被授权按照开证行发出的偿付授权书提供偿付的银行。信用证货币不是开证行所在国的货币，而是第三国货币，为了资金调拨的便利，可以授权第三国货币清算中心所在地的银行作为偿付行。开证时就授权，出口方银行在向开证行寄单同时，就向偿付行索偿。偿付行不审单，偿付后，开证行发现单据不符，被偿付的银行还须将款项退还偿付行