原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
现金流分析和财务计划
间接法 -- 现金流量表 筹资活动现金流量 应付票据增加 $ ( 5) 长期负债增加 77 支付股利 ( 38) 筹资活动提供（使用）的现金流量 $ 34 现金及等价物增加（减少） $ ( 10) 19X2年现金及等价物 100 19X3年现金及等价物 $ 90 现金流量补充资料 利息支出 $ 59 所得税支出 60 间接法-- 现金流量表 直接法 -- 现金流量表 经营活动现金流量 来自顾客的现金收入 $2,227 向供应商和雇员支付的现金 (2,051) 支付利息 ( 59) 支付税金 ( 61) 经营活动提供（使用）的净现金流量 $ 56 编制经营活动部分的工作底稿 销售收入 $2,211 +(-) 应收帐款减少（增加） 16 来自顾客的现金收入 $2,227 销售成本 - 折旧 + SGA $1,971 +(-) 存货增加（减少） 80 向供应商和雇员支付的现金 $2,051 所得税 (联邦 / 州) $ 60 +(-) 累计预付税款增加（减少） 1 税金支出 $ 61 直接法 -- 现金流量表 投资活动现金流量 固定资产增加 $(100) 投资活动提供（使用）的净现金流量 $(100) 直接法 -- 现金流量表 筹资活动现金流量 应付票据增加 $ ( 5) 长期负债增加 77 支付股利 ( 38) 筹资活动提供（使用）的净现金流量 $ 34 现金及其等价物的增加（减少） $ ( 10) 19X2年现金及其等价物 100 19X3年现金及其等价物 $ 90 附表：净收益与经营活动净现金流量核对表 净收益 $ 91 折旧 30 应收帐款减少 16 存货增加 ( 80) 累计预付税款增加 ( 1) 经营活动提供（使用）的净现金流量 $ 56 直接法 -- 现金流量表 现金流量预测 决定公司未来的现金需求 为这些需求安排融资计划 对公司的现金和流动性实施控制 现金预算 是公司对未来现金收入和现金支出产生的现金流量的预测，通常一月为基础编制。 财务经理能更好地: 销售预测 询问销售代表对未来时期销售的预测 (在他们控制或管理下的销售). 产品销售经理仔细审查这些估计并把他们结合起来作为产品线的销售预测. 不同产品线的销售预测混合起来就是对公司整体销售的预测. 内部销售预测 销售预测 经济分析师对未来几年的经济形势和本行业的总体销售额进行预测. 估计现在和未来产品线的产品所占的市场份额. 不同产品销售线的销售预测混合起来就是对公司整体销售的预测. 外部销售预测 BW公司的现金流量预测 Lisa Miller 已经完成了19X4年前6个月的现金流量预测. Lisa 预计月销售额的 90% 是赊销,其中 80% 的应收帐款
文档评论（0）