北京恒华伟业科技股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

北京恒华伟业科技股份有限公司 内部审计管理制度 北京恒华伟业科技股份有限公司 内部审计管理制度 （经2017年7月2 日召开的公司第三届董事会第二十五次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范并保障北京恒华伟业科技股份有限公司（以下简称“公司”） 内部审计监督工作，提高审计工作质量，保护投资者合法权益，发挥内部审计 工作在加强内部控制管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审 计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规和《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 及《公司章程》的有关规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称 “内部审计”，是指由公司内部机构或人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称“内部控制”，是指公司董事会、监事会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度适用于公司各部门及所有分公司、控股子公司以及具有重大 影响的参股公司的审计监督工作。 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准 1 北京恒华伟业科技股份有限公司 内部审计管理制度 确、完整。 第二章 内部审计组织机构及人员 第六条 公司董事会下设审计委员会，董事会制定《董事会审计委员会工作 规则》并予以披露。审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事应占半数 以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士，并按照董事会 制定的《董事会审计委员会工作规则》开展工作。 第七条 公司设审计部作为公司的内部审计机构，为审计委员会日常办事机 构。审计部由董事会下设的审计委员会领导，向审计委员会负责和报告工作， 接受监事会的监督和指导，不受其他部门和个人的干涉，开展独立、客观、公 正的审计。 第八条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财 务部门合署办公。公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响 的参股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。 第九条 审计部设负责人一名，负责人由审计委员会提名，董事会任免，并 根据工作需要配备至少三名的专职审计人员。 第十条 内部审计人员在开展工作时，如果同被审计对象有利害关系有可能 妨碍公正的，应书面向审计委员会提请回避；被审计对象认为与内部审计人员 有利害关系有可能妨碍公正的，也可书面向审计委员会要求内部审计人员回避。 第十一条 审计人员应当具备必要的专业知识、实践经验和沟通能力。 第十二条 内部审计人员需要保持应有的职业谨慎。要做到依法审计，忠于 职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职权， 循私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。 第三章 内部审计职责权限 第十三条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，履行以下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进 2 北京恒华伟业科技股份有限公司 内部审计管理制度 度、质量以及发现的重大问题； （四）协调内