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政务服务中心工程和政府采购 招投标绩效审计调查案例 海南省审计厅 二○一一年十一月二十二日 一、审计调查项目背景 海南省省直单位会计管理中心、海南省政府采购中心、海南省政府政务服务中心是我省部门预算执行的关键环节，其绩效严重到省本级预算执行的效率。省直单位会计管理中心司职会计监督和核算，海南省政府采购中心司职政府采购，海南政府政务服务中心司职行政许可审批、要素资源配置、行政效能监察和社会公共服务。其建设项目和政府采购项目招标投标监督服务平台，对省级政府投资建设项目和政府采购项目的招标投标，按“统一进场、规则主导、全程监督”的方式运行。为此我厅党组提出了“盯住三个中心”的部门预算执行审计目标。本项目是继对省直单位会计管理中心、海南省政府采购中心绩效进行审计调查后的又一绩效审计调查项目。 海南省政府政务服务中心“建设项目和政府采购项目招标投标监督服务平台”包括招投标业务管理系统、综合评标和专家库管理系统。招投标业务管理系统主要用于受理和登记招投标业务，审查、发布招投标信息等。综合评标和专家库管理系统主要用于抽取评标专家及记录评标过程和结果。两个系统均基于B/S结构开发，采用ORACLE数据库。本次审计调查采集了系统的后台备份数据库进行还原，提取出审计调查所需的数据。 二、被审计单位信息系统基本情况 透过上述系统产生的电子数据审查政务服务中心招投标实施及监管情况，发现影响招标投标绩效的深层次问题，评价集中招标投标活动的经济性、效率性和效果性，分析影响集中招标投标活动绩效的因素、环节和问题，为提高集中招标投标绩效提出政策性意见 和建议，促进集中招标投标工作更加公开、公平、公正。 三、审计目标 　　审查省政务服务中心建设的招投标平台及设计的招标投标业务操作规程是否科学合理，运行机制是否达到协作与制衡，有无存在影响招标投标活动绩效的制度缺陷和问题。评价招标投标平台的建设和运行是否做到了公开、公平、公正；审计调查专家库的建设情况，评价其对招投标绩效的影响；取得招投标项目业务档案数据，运用多维数据分析技术进行总体分析，把握趋势，确定对招投标人、招投标代理机构、招投标成员单位延伸审计调查的范围和重点。 四、审计调查重点 1.招投标活动缺乏有效监管。 招投标活动的两个重要和关键控制环节—招标文件和评标结果的审查备案目前均无有关职能部门进行监管，使得招投标活动中违法乱纪行为及问题得于隐盖。招标文件均不实行审查备案制, 使得招标人（采购人）在招标文件中设置技术壁垒排斥潜在投标人，操控招投标过程和评标结果成为可能。评标结果的审查备案是对整个招投标活动的总纠偏，可纠正目前评标机制只针对投标文件本身，不寻求外部证据带来以虚假文件投标骗取中标资格的固有缺陷； 五、审计调查结果 还可纠正招标人（采购人）对招投标过程的操控；再可纠正招投标救济机制，因信息不对等，守法投标人合法权益受到侵害时质疑投诉无方的缺陷；最后可惩戒不法行为和当事人。如取消不合理的评标结果，将以造假手段骗取中标资格的投标人列入黑名单，不予准入等。 2.招投标活动不在省政务中心招投标平台进行，脱离管理和监督。审计调查中发现，仍有相当数量的工程建设项目招投标活动未按规定在省政务中心进行。部分工程建设项目施工招投标在省政务中心进行，但监理招投标不在省政务中心进行。 3. 政府采购评审专家年评审工作次数超限。审计调查发现，2008年和2009年共有204名专家参加政府采购项目专家评审工作次数超过3次，一个年度内同一专家参加评审工作次数最多的分别达到27次和29次。违反了财政部和监察部制定的《政府采购评审专家管理办法》（财库 [2003] 119号）第二十四条关于“评审专家原则上在一年之内不得连续三次参加政府采购评审工作”的规定。 4.专家超能力评标。审计过程中选取评标项目内容与专家专业特长明显不相称，且评标标准为去掉一个最高分和一个最低分，取其余分值平均的项目进行审查发现，有135名专家总计在464个项目评标中，评分总不处于有效分值范围内，存在超能力评标现象。 5.招标人（采购人）选派评标代表对评标结果影响大。我们按招标人（采购人）选派的选派评标代表人数分成1人组和2人组，每组各随机选取20个项目进行审查和对比统计分析，结果表明无论1人组还是2人组，项目评分的最高分值一定产生于招标人（采购人）所指派评标代表，招标人（采购人）所指派评标代表给予最高分值的投标人98.5%是中标人，其余1.5%不中标情况是受到评标实行去掉一个最高分和一个最低分，取其余分值平均的计分标准，导致最高分值失效影响。 6.内部人评标。审计调查发现有些专业领域的专家出自于同一部门，同一系统，甚至同一单位，使得如广播电影电视类、消防设备类、公路