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财务管理流程说明文档
FI 1.1 战略计划 3
FI 1.2 计划和预算 5
FI 1.3 固定资产/投资支出 8
FI 1.4 资金/现金管理 11
FI 1.5 交易处理记录 14
FI 1.5.1 总帐设置 16
FI 1.5.2 预备及审批日记帐分录 18
FI 1.5.3 应付帐自动接口 20
FI 1.5.4 应收帐自动接口 21
FI 1.5.5 固定资产自动接口 22
FI 1.5.6 库存交易自动接口 23
FI 1.5.7 期末结清程序 24
FI 1.5.11 应付文件维护 26
FI 1.5.12 应付/借记凭单录入 28
FI 1.5.13 发票匹配 31
FI 1.5.14 发票审批 33
FI 1.5.15 付款程序 34
FI 1.5.16 自动接口到固定资产 36
FI 1.5.17 应付帐款月结 37
FI 1.5.21 应收文件维护 38
FI 1.5.22 应收/贷记凭单录入 40
FI 1.5.23 打印发票 42
FI 1.5.24 处理收款 43
FI 1.5.25 定期监控 44
FI 1.5.26 催债程序 46
FI 1.5.27 应收帐款月结 48
FI 1.5.31 固定资产购置/文件维护 49
FI 1.5.32 资产转移 51
FI 1.5.33 资产报废 52
FI 1.5.34 在建工程的资本化 53
FI 1.5.35 折旧计算 54
FI 1.5.36 固定资产月结 55
FI 1.5.37 定期监控 56
FI 1.5.41 库存成本设置 57
FI 1.5.42 库存成本注销程序 58
FI 1.5.43 库存月结 59
FI 1.6 财务绩效考核 60
FI 1.7 财务报表编制 62
流程编号和名称：
FI 1.1 战略计划
流程描述：
战略计划业务流程应确认、制定、选择和推荐那些能为公司创造最高价值的策略。业务流程的主要工作包括：
确定具有吸引力的市场机遇
决定公司怎样较好的利用机会，而且，哪些机会应该把握
确定公司如何与竞争对手竞争，如何独树一帜
确定实施新策略所需要的资源和业务上的改变
确定评价策略成功与否所需的适当标准
本流程主要涉及如何制定和确立公司总体及各部门的战略计划。具体包括：
审视目前的商业环境, 包括可能会影响公司业务发展的政治、社会、经济和技术因素等。
结合对公司外部机遇与挑战、内部优势与劣势的分析，制定公司的战略、确定公司的长期发展方向。
评估公司现有的能力和战略实施所要求的能力，并识别能力差距。
决定是否填补能力差距。
发布制定年度战略计划所需的假定因素, 以使各部门能够确定各自的战略计划和目标。
部门战略计划和目标的制定是一个反复的过程，高级管理层和部门经理 要不断的沟通以就有效的战略计划和现实可行的目标达成一致。
协调总体及各部门的战略计划和目标, 并提交总经理以获得最终批准。
向所有的部门发布已批准的战略计划和目标。
由此而确定的战略计划和目标将会成为预算和预算业务流程的重要输入。
流程主要输入/输出：
输入：
商业环境因素, 包括政治、社会、经济和技术因素等
公司现有能力的评估
输出：
公司的总体战略计划
各部门的战略计划
流程负责部门：
拓展部/市场部负责制定年度战略计划所需的假定因素
各部门负责制定各自的战略计划和目标
备注：
战略规划是制定、评估和选择战略的过程，它包括审视组织目标、经营环境，评估其优势、劣势、机遇与挑战，目的在于制定实现公司目标的长期发展规划。
财务预算是依据中长期战略规划而制定的短期计划。它的主要内容是在财务价值和企业目标基础上对有限的财务资源实行合理配置。财务预算与企业目标紧密相联。
流程编号和名称：
FI 1.2 计划和预算
流程描述：
公司通过计划和预算流程制定年度财务预算和绩效目标以实现公司战略计划，并进行跟踪和更新。 计划和预算包括：
公司总体及各利润中心（一个责任中心，如果能同时控制生产和销售，既要对成本负责又要对收入负责，因而可以根据其利润的多少来评价该中心的业绩，那么，该中心称为利润中心。例如：营运部、门店—北京市内免税店、子公司）及成本/费用中心（一个责任中心，如果不形成或者不考核其收入，而着重考核其所发生的成本和费用，这类中心称为成本中心。例如：财务部）的销售、价格、需求和供给预算
公司总体及各利润中心及成本/费用中心的收入、支出、和利润预算
公司总体及各利润中心及成本/费用中心的固定资产/投资支出预算
公司总体现金流量和资金需求预测
本流程主要涉及如何制定年度财务预算和绩效目标以实现公司战略计划。具体包括：
依据公司总体及各部门的战略计划, 财务部预算/成本主管准备一份详细的预算指南:
财务预算过程的目标，包括：
财务预算计划与监控的目的
财务预算过程
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