信用证分类（ok).pptVIP

第二节 信用证的种类 （一）不可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）可转让信用证 （五）背对背信用证 （六）预支信用证 （七）循环信用证 （八）对开信用证 (九)软条款信用证 一、不可撤销信用证（Irrevocable Credit） 在《跟单信用证统一惯例》（UCP600）中取消了可撤销信用证的有关条款，因此依照UCP600开立的信用证都是不可撤销信用证。 不可撤销信用证的特点是开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。 1、有开证行确定的付款承诺。 对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行按照信用证固定的时间付款的确定承诺。 开证行确定的付款承诺是： （1）对即期付款的信用证——即期付款。 （2）对延期付款的信用证——按信用证规定所确定的到期日付款。 （3）对承兑信用证——a.凡由开证行承兑者，承兑受益人出具的以开证行为付款人的汇票，并于到期日支付票款；b.凡由另一受票银行承兑者，如信用证内规定的受票银行对于以其为付款人的汇票不予承兑，应由开证行承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的汇票；或者，如受票银行对汇票已承兑，但到期日不付，则开证行应予支付； （4）对议付信用证——根据受益人依照信用证出具的汇票及/或提交的单据向出票人或善意持票人履行付款，不得追索。 2、具有不可撤销性。 这是指自开立信用证之日起，开证行就受到其条款和承诺的约束。如遇要撤销或修改，在受益人向通知修改的银行表示接受该修改之前，原信用证的条款对受益人依然有效。 当然，在征得开证行、保兑行和信用证受益人同意的情况下，即使是不可撤销信用证也是可以撤销和修改的。 案例-信用证不可撤消性受到约束 1. 背景： 信用证种类：不可撤消信用证 应用规则：UCP600 开证行：I行 通知行：A行 结算方式：在开证行即期付款 到期地点：在开证行柜台 2. 案情： 开证行：开证行开立不可撤消信用证并由通知行通知受益人。 通知行：通知行将信用证通知受益人。 案例-信用证不可撤消性受到约束 信用证条款： 1．开给开证行即期汇票 2．提单抬头是按照I行指令，通知申请人 3．特别条款是：信用证汇票的支付只能在“实现再出口收款计划”之后进行。 受益人：受益人装运货物后向A行提交信用证要求的单据。 通知行：A行告诉收益人：鉴于付款的特别条款和信用证在开证行柜台到期,不进行议付，A行只能寄单给I行。 受益人：受益人信任开证行信誉并对信用证受UCP600管辖感到放心，受益人指示A行寄单给I行。 开证行：开证行通知A行：虽然信用证下提交的单据符合要求，开证行仍不能付款，因为开证行未从“再出口得款计划”下获得所需资金。待到开证行获得这笔资金后才能支付信用证款项。 案例-信用证不可撤消性受到约束 受益人：虽然提交的单据完全符合信用证条款，受益人一直没有收到装运货物的款项。I行声称虽然信用证是不可撤消的，但它含有特别条款。特别条款规定不可撤消性受“再出口得款计划”的约束。由于I行未收到这笔钱，I行无付款义务。I行建议受益人直接从申请人那里收回此款。 问题： 你是否应接受这种不可撤消信用证？ 分析 不应接受这种不可撤消信用证，因为信用证特别条款是银行无法控制因素，而这一因素直接影响银行付款责任。这类信用证不能为受益人提供任何安全保障。 实际上，对I行来讲，这种信用证不是不可撤消的。如果受益人使用这种信用证，受益人自己承担全部损失。这是一个未仔细研究信用证措辞和其隐含意思的案例。 建议通知行将与特别条款有关的风险告知受益人。 二、按是否有另一家银行对之加以保兑划分 （一）保兑信用证 一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外，还有另一家银行确定的付款保证，这样的信用证就是保兑信用证。 保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当。 保兑的信用证的特点是： （1）有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。 （2）保兑行的确定的付款承诺。 保兑行对信用证加具保兑的具体做法是： （1）开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保。如： □without adding your confirmation ╳ adding your confirmation □adding your confirmation, if requested by the Beneficiary （2）通知行用加批注等的方法，表明保证兑付或保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如： This credit is confirmed by us. We hereby added out confirmation to this credit. （此系由我行