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四川电力企业资源管理系统实施建设 最终用户培训 SEPC_ERP试点阶段_FICO_其他资产_最终用户培训 四川电力企业资源管理系统实施建设 最终用户培训 财务管理模块-固定资产 2009年6月 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 提纲 无形资产入账 无形资产处置 低值易耗品核算 * File name: * wewewewewewew 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 无形资产概述 关键点 分类包括专利权、非专利权、商标权、著作权、土地使用权、计算机软件和其他无形资产 通过设备与资产的联动，设备模块创建设备主数据的同时生成无形资产主数据，固定资产会计对资产主数据进行维护。 无形资产借用固定资产卡片的方式管理，为每一个无形资产建立一张卡片，每月计提固定资产折旧时，系统自动对已经入帐的无形资产进行摊销。 无形资产价值的摊销方法，从资本化当月开始，在有效使用年限内无残值摊销。 由于是一层公司代码，所以由省公司统一计提。 * File name: * wewewewewewew 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 流程介绍 培训范例 系统操作 系统内练习 答疑 提纲 * 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 流程图 ?? ?? ?? ?? ?? 流程目录 SEPC_FM02.3.1_固定资产新增-工程预转资 SEPC_FM02.3.2_固定资产新增-工程转资 SEPC_FM02.3.3_固定资产新增-零星购置核算 SEPC_FM02.3.4_固定资产新增-其他 SEPC_FM02.3.5_固定资产调拨 SEPC_FM02.3.6_固定资产拆分与合并 SEPC_FM02.3.7_固定资产盘点 SEPC_FM02.3.8.1_资产评估 SEPC_FM02.3.8.2_资产减值准备 SEPC_FM02.3.9_固定资产报废 SEPC_FM02.3.10_固定资产处置核算 SEPC_FM02.3.11_固定资产期末处理 SEPC_FM02.3.12.1_无形资产入帐 SEPC_FM02.3.12.2_无形资产处置 SEPC_FM02.3.13_低值易耗品核算 SEPC_FM02.3.14_股权投资 SEPC_FM02.3.15_担保管理 SEPC_FM02.3.16_固定资产出租管理 SEPC_FM02.3.17_资产保险管理 SEPC_FM02.3.18_账销案存管理 FM02.3.12_无形资产 FM02.3.12_无形资产 财务部 资产专责 提出购入?? 系统每期生成摊销会计凭证（50） 发票/合同/批文和其他文件和单据 无形资产 管理部门 相关人员 开始 无形资产入账（20） 根据摊销原则，设立自动摊销凭证模版（30） 检查摊销原则是否变化（40） 结束 是 SEPC_FM02.3.12.1_无形资产入账 省公司 本部/ 地市公司 /县级公司 否 建设管理单位/资产管理单位财务部 工程核算专责 开始 每月暂估资产自动计提折旧 (70) 相关部门 省公司 本部/ 地市公司/ 县级公司等 结束 工程概算及其它相关材料 竣工验收 报告 判断工程是否可以转固? (20) 暂估入帐，将在建工程价值转入相应暂估资产内 (60) 完成当月发生的项目成本结转至在建工程 (40) 否 建立暂估资产主数据 (50) SEPC_FM02.3.1_固定资产新增-工程预转资 是 提交相关资料报告 (10) 竣工验收 设备清单 PS03.10.01_10KV及以下农网项目_项目验收及投运 PS04.13.1_小型基建项目_项目验收及投运 PS02.14.1_生产性技改项目_项目验收及投运 PS01.14.1_基建项目_项目验收及投运 PM01.1.2_设备主数据维护_项目新增 FM02.2.3_工程项目结算与决算管理 FM02.3.2_固定资产新增-工程转资 进行项目预结算，出具预结算资料。 (30) 财务部 资产专责 分管领导 无形资产 管理部门 相关人员 审核通过（20）