- 1、本文档共4页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
医院财务方面内部审计工作制度
北京驭颜四季青医疗美容门诊有限责任公司
财务部之内部审计工作制度
为加强门诊部内部的审计工作,根据审计部门《关于内部审计工作的规定》的要求,制定本制度。
一、门诊部实行内部审计制度,以加强内部管理和监督,维护财经纪律,改善经营管理,提高经济效益和社会效益。
二、审计工作由门诊部财务部负责,在总经理领导下,依照国家法律、法规和政策,负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督,独立行使内部审计职权,对总经理负责并报告工作。
三、门诊部内部审计机构或审计人员,接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对门诊部审计。
四、门诊部内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督:
(一)门诊部财务计划或者预算的执行和决算。
(二)与门诊部财务收支有关的经济活动及其经济效益。
(三)内部控制制度的健全、有效。
(四)门诊部财产、物资的管理情况。
(五)专项资金的提取、使用。
(六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。
(七)门诊部总经理交办或审计机关委托的其他审计事项。
五、门诊部内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益,进行内部审计监督。
六、门诊部内部审计机构根据门诊部的规定,对有关经济活动实行审签制度。
七、根据门诊部内部审计工作的需要,被审计部门应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。
八、门诊部内部审计的主要职权是:
(一)检查凭证、账表、决算、资金和财产,查阅有关文件资料。
(二)参加有关的会议。
(三)对审计的有关事项,进行调查并索取证明材料。
(四)对正在进行的严重违反财经法纪,严重损失浪费行为,做出临时的制止决定。
(五)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的,经总经理批准,可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。
(六)提出改进管理、提高效益的建议,以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。
(七)对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员,提出追究责任的建议。
(八)对审计工作中的重大事项,向上级内部审计机构和审计机关反映。
九、总经理可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。
十、门诊部内部审计工作的主要程序是:
(一)根据上级部署和门诊部的具体情况拟订审计项目计划,报经批准后实施。
(二)实施审计时,应当事前通知被审计部门。
(三)对审计中发现的问题,可随时向有关部门和人员提出改进意见。审计终结,提出审计报告,征求被审计部门的意见后,报送总经理,经批准的审计结论和决定,被审计部门必须执行。
(四)被审计部门对审计结论和决定如有异议,可以向总经理提出申诉。
十一、门诊部内部审计机构对办理的审计事项,必须建立审计档案,按照规定管理。
十二、门诊部内部审计人员应具有较高的政治素质和业务素质,有较丰富的财务工作经验和审计工作经验,有较高的会计理论水平,熟悉有关政策、法令和制度。
十三、门诊部内部审计机构的负责人员,按照干部管理权限的规定任免,并应事前征求上级主管部门的意见。
按照国家规定,评定门诊部内部审计机构人员的专业技术任职资格,聘任内部审计人员。
十四、门诊部内部审计机构要依法审计,忠于职守,坚持原则,客观公正,廉洁奉公,保守秘密。不得滥用职权,徇私舞弊,泄露秘密,玩忽职守。
十五、门诊部内部审计机构人员行使职权,受国家法律保护,门诊部任何部门及个人不得打击报复。
十六、对违反本规定的部门和个人,根据情节轻重,给予行政处分、经济处罚或者提请有关部门处理。
文档评论(0)