OP-AD001资产管理流程.docVIP

编号：ABC-OP-AD001 版号：A/0 资产管理流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 资产管理流程 1.目的 加强公司资产管理，保证公司资产安全、完整，充分发挥资产使用效能。 适用范围 适用于公司办公资产的管理。 术语和定义 根据资产的价值和使用年限，资产的管理范围包括固定资产和低值易耗品两类。 固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），使用年限超过1年的有形资产。 低值易耗品：单位价值在200元以上（含200元），2000元以下的各种用具物品（包括工具、管理用具、玻璃器皿、包装容器等）列为低值易耗品；维修材料、电脑零配件列为办公用品。 职责 行政部是公司资产实物的主管部门，负责对各部门资产管理进行监督及办公资产购置审核，并于每年年底与财务部联合对公司资产进行检查。 财务部是公司固定资产的帐务管理部门，着重从固定资产的原值、已提折旧、净值等对固定资产进行监控和管理；并于每年年底与总办行政部联合对公司资产进行检查。 总经办总经理对购置、转让、报废的资产进行审批。 各部门经理负责本部门资产管理的监督和执行，各部门资产管理员（兼）负责本部门资产的日常管理，其职责是： 确保本部门资产安全、完好。 负责协助公司每年年底进行的资产检查及盘点，负责本部门资产管理手续的完善，在本部门资产发生变化时（新购、转移、保养、维修、报废）需及时上报《资产转移表》与《固定资产报废、报损申请表》。 资产管理员进行工作交接时，须保证帐本及实物的相符，并由部门经理负责监督。部门经理新到岗时须对到岗部门资产进行确认。 在存放地点较为固定的资产上粘贴资产编码标识。 使用责任人职责：负责相应资产的日常保养维护并保证其正常运行。 工作程序 资产来源主要有：购置资产、捐赠资产和其它资产。 各类资产按以下类别建档管理 资产分类及编码（各项由001起顺序编号） 序号 类别 名称 编码 1 房屋及建筑物 G03 2 运输设备 具体车名： G02 3 电子设备 G01 3.1 电脑设备 台式电脑 G01-01-02 笔记本电脑 G01-01-01 外 设：打印机、扫描仪、刻录机、 MO，等 网络设备：路由器、服务器、集线器、 交换机等 G01-01-（06、07、08） G01-01-（03、04） 3.2 空调设备 ××空调机 G01-02-01 3.3 影音设备 电视机、音响、照相机、摄像机、投影机等 G01-02-03 3.4 其他电子 复印机等 G01-01-05 4 其他设备 考勤机、饮水机、点钞机、碎纸机、吸尘器、保险柜、办公家具等 G04 资产的购置 资产需求部门填写《资产购置（调入）申请表》，报总经办审核，工作资源配置分别按照《工作资源配置作业指引》及《电脑配置作业指引》执行。 总经办根据公司现有类别资产情况，判断同意购置或直接从其它部门调拨。 购置申请批准后由行政部购买，特殊资产可委托其他部门专业人员购买。 资产购买后，经办人凭《资产购置（调入）申请表》到财务部办理报销手续。 行政部根据《资产购置（调入）申请表》将相关内容录入公司资产管理软件，并根据该件资产在资产管理软件上的排列序号，发放相应的编码标识，由使用部门资产管理员粘贴在相应的资产上。 《资产购置（调入）申请表》必须分年度装订永久保存。 资产的调拨、转让 资产使用人及责任部门改变 使用部门资产管理员填写《资产转移表》，经行政部资产管理员签字确认后方可办理调拨手续。 行政部根据《资产购置（调入）申请表》及时更改资产管理软件相关记录。 行政部调拨闲置资产 使用部门提出调拨申请，填写《资产购置（调入）申请表》，行政部根据资产使用情况确定调拨或购置的资产。 使用部门资产管理员填写《资产转移申请表》，凭《资产购置（调入）申请表》办理调拨手续。 行政部及时更改资产管理软件相关记录。 资产的报废 固定资产报废 资产经专业人士确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，需申请报废并办理相应手续； 部门资产管理员填写《资产报废、报损申请表》，报总经办、财务部及各级领导审批，固定资产报废须视原值大小由总经理审批后，方可报废。 资产报废经批准后，行政部行政主管员根据《资产转移申请表》及时更改资产管理软件。 报废资产处理后，需将处理方式、收据凭证字号（有残值）、经手人、证明人等相关内容在《资产报废、报损申请表》部门存档联后面背书。 报废资产有残值的，经财务部估价后由资产管理员负责处理，回收的资金和出售公司报废资产的收入统一交公司财