财务流程培训-（一）.pptVIP

◆为规范财务付款流程 ◆规范票据管理 ◆加强公司内部管理 ◆控制税务风险 ◆保证资金安全 合同类付款 常规费用报销： 经办人选择“新建事项”－“调用模板”－“审批流程”－“家诚（润嘉）常规报销”－“确定” 在标题栏修改为“费用名称+报销人+日期” 在公司/项目栏里选择费用承担公司或项目 共性资料——ＯＡ审批单、合同协议、发票、附件资料 2、付款申请（由对方根据完成情况提出申请） 3、合同协议主要条款页复印 4、合规的发票 5、成果验收记录——含进度审核表、产值审核表或结算相关资料 无合同付款走报销流程或自定义流程 无合同付款类型：政府类费用、部门费用（交通费、差旅费、业务费等）、行政人力费用、税费、手续费、暂借款、一般物资采购等 共性资料：ＯＡ审批单、发票（用票据粘贴单按规范粘贴整齐）、费用报销单 政府类基本无合同，但一般会有缴款通知书，公司在付款后由经办人去取得发票或行政收据。 政府类费用支付，如果特别紧急，可以事先沟通，经领导同意后，先行支付后补OA流程。 职工薪酬类 　1、职工薪酬包含为职工支付的各种工资、奖金、工资性津贴、补助及其他工资性费用，以及福利费和社保费等。 　2、人事行政部每月5日前将员工信息（新增员工身份证复印件、银行卡复印件等）、考勤记录、薪酬标准、社保缴纳标准交财务部。 　3、财务部根据标准造工资表，计算应扣项目，经审核后提交ＯＡ审批。 　4、社保费用：由行政到社保打票，按票据粘贴方法粘贴好后，ＯＡ上提交，将纸质单据交财务审核。 交通费、汽车费 1、填制费用报销单 2、将过路费、保险费、停车费、洗车费、油费等发票按规范粘贴 3、注明往返明细，以便领导审批 注：☆按规定报销的车贴，在填制费用报销单时，将费用名称写为差旅费，并在ＯＡ系统的补充说明中写明是某月的车贴，以便领导按实际审批，财务入账时将补充说明隐藏后，列入差旅费。 差旅费 差旅费主要指员工因公出差发生的交通费、食宿费、差旅包干费等。 填写出差申请表，经项目总经理同意后，方可报销。 填写费用报销单，按集团规定的标准，将发生的费用单据整齐的粘贴在票据粘贴单上。 将纸质单据交财务进行审核，ＯＡ走审批流程。 　　　　　　　出差申请表 业务招待费 业务招待费主要为经营活动面发生的接待业务单位、上级部门等的餐饮、娱乐、礼品、协调等费用。 填写业务费申请表，经项目总经理同意后，方可报销。 填写费用报销单，按集团规定的标准，将发生的费用单据整齐的粘贴在票据粘贴单上。 将纸质单据交财务进行审核，ＯＡ走审批流程。 　　　　　　　业务费申请表 食堂费用 食堂费用是指项目公司自设员工食堂发生的食物菜品等费用（不含人员工资）。 为保证菜品卫生质量，菜品原则上要求在大型超市购买，并取得相关发票。 目前食堂采购原则在大润发超市采购，采购人员在行政部领取购物卡，每日将采购清单交财务登记。 针对烟酒采购管理规定 1、采取批量采购方式，原则上一批能满足一个月使用。 2、每次由采购人员填写申请单，预计使用量，按流程采购并付款。严禁非公司指定采购人员到外签单后报销。 3、紧急使用，由采购人员通知供货方送货，并及时到行政办理入库手续。 4、凡领用，均需填写物资领用表，行政作好物资登记。 5、烟酒付款，原则上为第二月上旬支付，月底行政将物资台账（入库及领用存）交财务审核，对当月入库及领用存核对无误后再安排付款。 政府费用 政府费用包含开发类费用、捐赠、税费等。 付款申请－报告或请示（如有） 款项计算表 缴款通知单或发票、行政性收据 填制纸质支付或报销单 正常审批流程－ＯＡ 协调费用－无票费用 协调费用包含与经营有关的招待、礼金、无发票等必须发生的相关费用。 1、填写纸质报销单，在报销单上请部门负责人、分管领导、项目总经理签字后交财务。 2、ＯＡ流程，与有票部分分开走流程（原则以实际发生报销，填写业务费申请表） 3、财务在审批完后予以报销，并单独登记管理，以便统一开具合规发票入账。 本付款流程至2015年5月1日起执行。 本流程在执行过程中逐步完善。　　　　　　　　　 财务付款流程培训 2015年4月 目的 财务付款类型 1.土地出让金、征收补偿费等 2.设计类付款 3.勘察、测绘类 4.工程类付款 5.广告、代理、策划、制作、招商 6.采购、服务类 7.咨询、审计评估、融资类 无合同类付款 1.开发类政府费用 2.行政人力类 3.无票费用（协调等） 4.税费类 5.手续费等其他 6.暂借款 原则上零星采购，金额在1万元以上，均应签订采购协议。 付款流程 业务部门 填单据 财务 审核 ＯＡ 系统 领导 审批 出纳统 一付款 账务 处理 单据符合规定 交财务 逐级 审批完成 盖付讫章 票据不符 完善资料 ＯＡ系统提交（集团设定或自定义流程） 付款流程：