会计信息系统（第三版）往来清理培训资料.pptxVIP

知识点5-4-7：往来清理 知识点学习任务单 知识点编号 知识点序号 知识点 5-4-7 110 往来清理 知识点学习任务： 1、掌握往来清理的功能 2、理解往来清理的作用和原理 知识点5-4-7：往来清理 以客户往来为例，客户往来清理用于客户往来款项的清理与勾对，以便及时了解各客户往来科目的结算以及未达账项情况。系统提供自动勾对与手工勾对两种方式清理客户欠款。清理时，需定义清理条件，如下图。 知识点5-4-7：往来清理 （1）科目：具有客户往来核算的科目。 （2）客户：从客户档案字典中选择。 （3）起止月份：清理的时间范围。 （4）两清依据：选择按业务员、票号进行清理。 按部门和按项目两清意义不大。 知识点5-4-7：往来清理 客户往来清理的查询结果如下图，其数据的生成很简单，根据选科目、客户、起止月份等查询条件，将凭证基表中满足条件的记录输出即可。可对输出的数据进行清理，对两清的业务进行勾对。 知识点5-4-7：往来清理 逐笔勾对：未指定业务员或票号时，系统按照金额一致、借贷方向相反的原则勾对同一科目、同一往来客户的款项； 总额勾对：对于同一科目、同一往来客户，可能存在借方的某项或某几项合计等于其贷方的某项或某几项合计，系统自动进行总额勾对。 自动勾对时，将所有已结清的往来业务打上“”标志。 知识点5-4-7：往来清理 （2）手工勾对 由于各种原因导致无法对客户往来账进行自动勾对时，可采用手工勾对。分别在需要两清的明细分录上标注“√”两清标记。 下面以某客户的应收账款明细记录为例，按“票号＋逐笔＋总额”方式对自动勾对和手工勾对进行说明。 日期 票号 借方 贷方 两清 2014.01.01 0006 10000   2014.01.15 0012 42000 √ 2014.01.20 0020 10000   2014.02.01 0038 40000 √ 2014.02.10 2000 √ 2014.02.20 0086 8000   2014.02.28 98000   2014.03.02 98000   2014.03.10 0086 5000   2014.03.20 0086 3000   2014.03.30 20000 知识点5-4-7：往来清理 自动勾对: 第一次按票号勾对，对票号相同且借方金额合计等于贷方金额合计的明细记录进行勾对，如上例中将票号都为“0086”,且借方金额之和8000等于贷方金额之和8000(5000+3000)的三笔业务进行勾销； 第二次按逐笔勾对，分别将一借一贷金额等于10000和98000的两笔业务打上两清标记； 知识点5-4-7：往来清理 第三次按总额勾对，检查该客户所有未勾对的借贷金额是否相等，若相等标注两清标记，若不相等不标两清标记。如借方金额为42000和贷方金额为40000和2000的业务，只能通过手工勾对，因为未勾对的借方金额之和62000不等于未勾对的贷方金额之和42000。在进行手工勾对时，可在勾对业务所在行的“两清”栏标注“√”标记。 知识点5-4-7：往来清理 用客户下拉列表选择需要清理的客户；“自动”自动勾对；“取消”取消勾对；“检查”对已勾对的记录进行试算平衡。“总账”和“凭证”功能与其他明细账相同。 知识点5-4-7：往来清理 系统根据勾对情况，逐笔计算日期之差（以天数计算），并将求得的天数（转为字符）存入凭证基表（Pz）的“对账标志”字段，以便进行账龄分析。可见，凭证基表（Pz）的“对账标志”字段，针对于银行存款对账和往来勾对其存储内容不同。 谢 谢 ！