光隆实业股份有限公司背书保证管理办法.PDF

光隆實業股份有限公司 背書保證管理辦法 第一條 目的 凡本公司有關對外背書保證事項，均依本管理辦法之規定施行之。本管理辦法如有未盡事 宜，悉依相關法令規定辦理之。 第二條 範圍 本管理辦法所稱背書保證係指下列事項： 一、融資背書保證，包括： (一)客票貼現融資。 (二)為他公司融資之目的所為之背書保證。 (三)為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。 二、關稅背書保證，係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。 三、其他背書保證，係指無法歸類列入前二款之背書或保證事項。 四、公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權或其他屬背書保證性質 者，亦應依本管理辦法規定辦理。 第二條之一 本管理辦法用詞定義如下： 一、子公司及母公司：應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。 二、淨值：係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之 權益。 三、事實發生日：係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對象 及交易金額之日等日期孰前者。 第三條 背書保證之對象 一、與本公司有業務往來之公司。 二、本公司直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 三、公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 四、公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 五、公司直接及間接持有表決權股份百分之九十以上之公司間。 第四條 背書保證金額 一、本公司背書保證之總額以不超過本公司當期淨值之百分之五十。 二、對單一公司背書保證限額不得超過本公司最近財務淨值的百分之四十，但對子公司之 背書保證之總額，以不超過本公司當期淨值之百分之五十限制。 三、對本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司，其金額不得超過公司 淨值之百分之十。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司，則不在此限。 1 光隆實業股份有限公司 背書保證管理辦法 四、本公司及子公司整體背書保證之總額不得超過本公司當期淨值之百分之五十。 五、本公司及子公司對單一企業背書保證之金額以不得超過本公司當期淨值之四十。 第五條 核准權限 一、本公司有關背書保證事項及額度，應由董事會決議同意後為之，但董事會得授權董事 長於新台幣貳億元之限額內依本管理辦法相關之規定先予決行，事後再報經最近期之 董事會追認。 二、本公司對直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司背書保證前，應提報 董事會決議後始得辦理。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書 保證 ，則不在此限。 三、本公司及子公司整體背書保證之總額達本公司淨值百分之五十以上者，應於股東會說 明其必要性及合理性。 第六條 背書保證程序 一、辦理背書保證時，應填具『背書保證申請書』向財務部提出申請，經財務部評估。若 背書保證對象為與本公司有業務往來之公司、本公司或子公司為淨值低於實收資本額 二分之一之子公司背書保證時，應針對其背書保證之必要性及合理性、背書保證對象 之徵信及風險評估、對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響及應否取得擔 保品之評估價值等詳細審查，並會同相關部門之意見，將評估結果依第五條之規定進 行核決。 二、對國外公司為保證行為時，除依前款程序辦理外，公司所出具之保證函應由董事會授 權之人簽署。 三、背書保證因業務需要，而有超過違背第四條所訂額度之必要且