财务变化情形.PDF

第三章 財務變化情形 壹、財務規劃 一、預算編製及執行之有效管控 編列預算時係本零基預算精神 ，檢討原預算內容及預算執行結果 ，優先支應基本運作及 依法律義務必須編列之重大支出部分 ，並檢視一次性支出及不經濟支出項目 ，騰出額度容納 其他計畫及新興計畫所需 ，以達成校務目標。 二、配合校務發展 ，積極開源節流  有效開發學校財源 ，充分運用有限資源 ，以支持學校建設 ，提升教育品質 ，達到永續發 展的目標。  持續檢討預算分配項目與預算分配公式 ，使校務推動更具成本概念與成效 ，以達資源之 合理與公平分配。  配合預算編製作業 ，依校務發展目標與中程發展計畫推估學校未來三年預算收支規模 ， 積極開源節流 ，以確保學校的永續經營。  加強建教合作、場地收入、推廣教育收入等自籌收入成本分析 ，檢討學校管理費提撥比 率及場地收入 ，推廣教育收入收費標準 ，以增加資源收入 ，發揮最大效益。 三、加強會計資訊分析 ，達到支援決策功能  如期如質完成學校各項財務及分析報表 ，適時提供完整及有用的財務資訊 。  強化出國旅費報支作業系統 ，提供查詢及統計報表等功能 ，並於 「工讀助學金系統」架 構下納入「計畫臨時工資報支系統」，簡化報支作業流程及增進報支正確性 ，並依需求產 生分析管理性報表 ，達到會計支援決策功能。  提供邁向頂尖大學計畫經費運用分析資料及各項成本分析暨財務分析等管理分析報表 ， 供首長隨時掌握經費資源之分配運用狀況 ，增進經費使用效能。 四、執行會計制度及財務審查 ，適時檢討相關規定  依會計制度與法規及本校內部控制制度進行會計、出納及財產等內部控制作業及財務審 查程序 ，達到財務公開透明化之目標。  不定期進行會計出納事務查核、現金、零用金等之盤查並作成紀錄。  持續依國有財產法會同保管組盤點全校財產 ，確保各項財產帳、物相符。  檢討本校經費支用相關規定 ，修訂相關支用標準 ，以達節流節能目標。  確實檢討改善教育部、審計部及各項評鑑建議改進事項。 26 貳、105 年收支餘絀決算結果 一、業務收入 決算數 26 億9,622 萬7,765 元，較預算數 24 億 6,952 萬元，增加 2 億 2,670 萬 7,765 元 ， 增加 9.18% ，主要係因學雜費收入、各項補助計畫收入、產學合作及科技部等建教合作委託 研究計畫收入增加所致。 二、業務成本與費用 決算數 27 億 9,234 萬 2,146 元 ，較預算數 27 億 1,562 萬 4,000 元 ，增加 7,671 萬 8,146 元 ，增加 2.83% ，主要係因各項補助計畫收入、產學合作及科技部等建教合作委託研究計畫 收入增加 ，致相關費用亦相對增加所致。 三、業務外收入 收入決算數 1 億 9,740 萬 1,096 元 ，較預算數 1 億 3,586 萬元 ，增加 6,154 萬 1,096 元 ， 增加45.30% ，主要係因游泳池及會議廳等場地出借收入較預期增加 ，以及本年度起會計帳務 處理調整 ，來自民間之受贈實體資產及民間指定資本支出捐贈所購置之資產 ，於提列折舊同 時認列受贈收入所致。 四、業務外費用 決算數 1 億 139 萬 7,412 元 ，較預算數 6,335 萬 6,000 元 ，增加 3,804 萬 1,412 元 ，增加 60.04% ，主要係因場地收入增加致相關維護成本增加所致。 五、收支短絀 決算數為短絀 11 萬 697 元 ，較預算數 1 億 7,360 萬元減少短絀 1 億 7,348 萬 9,303 元 ， 減少99.94% ，主要係各項補助計畫收入、產學合作及科技部等建教合作委託研究計畫收入增 加 ，以及本年度起會計帳務處理調整 ，來自民間之受贈實體資產及民間指定資本支出捐贈所 購置之資產 ，於提列折舊同時認列受贈收入所致。若依教育部「不發生財務短絀」計算方案 ， 將決算短絀加回國庫應負擔折舊及攤銷費用後則為賸餘。 參、投資收益情形 本校近年來陸續興建產學營運中心大樓及第一學生宿舍等大型工程 ，可支用現金減少； 另外考量投資需面臨不確定之損益風險，本校均採穩健安全之銀行定存方式，保障學校財務 安全。本校 105 年度利息收入為 13,695 千元。