医院预算管理PPT.ppt

（1）门诊收入 　　门诊收入预算数＝每人次计划收入标准×计划门诊人次 　　门诊收入预算中的挂号费、化验费、治疗费等，都可以比照上述公式计算。 （2）住院收入 　　住院收入预算数＝计划每床日收费标准×计划病床使用日 　　住院收入预算中的住院费、化验费、治疗费等，都可以比照上述公式计算。 （3）制剂收入、其他收入 制剂收入、其他收入预算数可以根据上年实际执行水平，参照预算年度可能发生的变化因素而定。 （4）药品收入　 药品收入分为门诊药品收入、住院药品收入。在门诊、住院药品收入中，又可分为西药收入、中成药收入和中草药收入。其预算的编制方法，可分别比照门诊收入、住院收入预算的编制方法。 （5）预算拨款　预算拨款根据上级主管部门下达的拨款指标而定。 季度 一 二 三 四 全年 预计服务量（件） 2000 3000 4000 3000 12000 服务单价（元） 80 80 80 80 80 医疗收入（元） 160000 240000 320000 320000 960000 收入 预 算 2005年度 余额及本期发生额 每季度实收数 一 二 三 四 期初余额 50000 50000 第一季度医疗收入 160000 96000 64000 第二季度医疗收入 240000 144000 96000 第三季度医疗收入 320000 192000 128000 第四季度医疗收入 240000 144000 期末余额 96000 合 计 914000 146000 208000 288000 272000 应 收 帐 款 预 算 2005年度 单位：元 假定当季收入60%收现，40%下季收现 医疗 成本 预算 季度 一 二 三 四 全年 预计业务量 单位服务工时 总工时 小时人工成本 人工总成本 人工成本预算编制 （1）工资　 工资预算根据全年平均职工人数和每一职工年平均工资标准计算。公式如下： 工资预算数＝预算年度平均每一职工工资额×预算年度平均职工人数 （2）补助工资　 补助工资包括临时工资、卫生津贴、粮煤副补贴、交通补贴等。应先根据职工人数和每一职工人数平均开支水平，逐一求出补助工资中的明细支出预算数，然后将这些明细支出预算汇总成补助工资预算数。 （3）职工福利费　 职工福利费包括福利费、工会经费、独生子女补贴等。其预算数的编制可比照补助工资。 （4）离退休人员费用 离退休人员费用按上年离退休工资费用，加本年新增加离退休人员费用，减本年病故人员离退休费用，求得预算数。 季度 一 二 三 四 全年 预计医疗收入 预计药品收入 综合差价率 药品成本 加:期末库存 期初库存 预计药品采购 药品成本预算编制 季度 一 二 三 四 全年 预计服务量 单位材料成本 预计材料成本 加:期末库存 期初库存 预计材料采购 材料成本预算编制 余额及本期发生额 每季度实付数 一 二 三 四 期初余额 12000 12000 第一季度采购 23000 9200 13840 第二季度采购 32600 13040 19560 第三季度采购 37040 14816 22224 第四季度采购 27960 11184 期末余额 16776 合 计 115824 21200 26880 34376 33408 应 付 帐 款 预 算 2005年度 单位：元 假定当季支付采购金额40%，下季支付60% 费用项目 财务标准 作业标准 折旧费 目录、折旧率、利用率 资产种类、数量、折旧计算、利用情况 维修费 增量预算、项目预算 中小修理估计；大修理费用明细；设备运行情况 长期租金 合同、利用率 设备租用数量、种类、月租金、利用情况 设备使用和维护费预算编制 费用 预算 费用项目 财务标准 作业标准 差旅费 增量及零基预算 出差人次、地点、人均报销标准 手机费 增量及零基预算 岗位、人数、报销标准 劳保费 增量及零基预算 岗位、人数、报销标准 业务招待费 增量及零基预算 业务量、招待人次、人均标准 图书资料费 增量及零基预算 增量预算、费用明细及说明 办公费 增量及零基预算 增量预算、费用明细及说明 会议费