新医改环境下医院内部财务监控与管理课件PPT.ppt

十四、资金管理与监控 4、印章的制作、保管、废止： ⑷、印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。 ⑸、印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。 ⑹、财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。 十四、资金管理与监控 4、印章的制作、保管、废止： ⑺、出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。 ⑻、医院财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出医院使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经院长批准后方可带出，由两人共同使用。 医院财务印章管理制度.doc 十四、资金管理与监控 5、举例： ⑴、某医院银行付款申请单.doc ⑵、某医院领款单.doc ⑶、某医院借款单.doc ⑷、某医院货币出纳情况报表.xls ⑸、某医院收费员备用金盘点表.xls 十五、医疗收费管理与监控 医院加强病人预交住院金、应收在院病人医药费、医疗欠费管理控制，加强债务授权批准、定期清理、分析报告控制是防范和控制财务风险重点之一。 十五、医疗收费管理与监控 一、医疗预收款控制流程: 1、制度控制 2、预交金收入和退费手续控制 3、明细账登记控制 4、结算复核控制 5、日报表控制 6、稽核控制 7、不定期抽查控制 8、对账控制 医院预收款控制—入院 医院预收款控制—出院 十五、医疗收费管理与监控 退费监控 1、各项收入由财务部门统一核算、统一管理，严禁设立账外账和“小金库”。 2、收入票据由财务部门统一管理，设立票据登记簿详细记录。 3、明确结算时间，加强与票据存根的审查核对，准确核算收入。 4、完备退费手续，加强退费审批。 门诊退费流程——门诊收费处 患者办理退费手续流程—当日办理退院手续 患者办理退费手续流程—未办理结算手续 科室人员 专人负责 患者所在 科室 填写退费申请单科主任或护士长、经办人签字 持退费申请单及医嘱到住院结算科办理手续 核对退费单及医嘱，住院结算科科长签字后办理退款 患者办理退费手续流程—已办理结算手续 十五、医疗收费管理与监控 1、医疗收费退款处理制度.doc 2、医药费用冲减审批管理规定.doc 3、病人医药费用冲减申请审批表.doc 4、业务收入逐日对帐记录表.doc 5、某医院病人欠费情况分类报表.xls 6、某医院门诊收入发票稽核情况统计表.xls 7、某医院住院收入发票稽核情况统计表.xls 十六、负债管理与监控 负债是21世纪现代医院经营管理的重要课题。然而，在现实中许多医院采取积极通过银行贷款、社会筹资、内部集资等融资活动，解决医院资金短缺的困难，合理拓宽融资渠道，赢得更多发展资金和发展机遇，在我国医院经营中已是较为普遍的现象，她促使医院高起点、超常规、快节奏地发展，这是负债经营战略的基本思路。 然而，在欣欣向荣，不断发展壮大的表面上，一些医院因固定资产投资过多，使医院变现能力降低，规模盲目扩张，缺少规划，会导致内部暗流涌动，危机四伏。 十一、财务制衡与监督 7、制衡与监督制度： ⑴、建立重大支出集体决策制度和责任追究制度。 ⑵、建立完善的经济活动申请、审批、审核、支付结算管理制度。 ⑶、审批人必须在授权范围内审批。 ⑷、在医院业务活动中任何一项经济活动不得由同一部门或一人办理业务全过程。 十一、财务制衡与监督 7、制衡与监督制度： ⑸、财务监督方式为：定期检查和专项审计相结合。　　　　　 定期检查即检查部门每年一至二次对医院财会事项进行检查， 　　专项检查包括对财会制度的执行情况及其他经济活动财会事项的检查。 定期检查和专项审计结果均须出具书面报告，报送相关人员，对违规事项须限期整改，并进行跟踪检查。 十一、财务制衡与监督 　　 7、制衡与监督制度： 　　⑹、医院财务部门要会同相关管理部门，每年对实物资产至少盘点一到二次，对应收款项进行函证，对盘盈、盘亏、对账差额须及时作出处理，以确保医院资产真实、完整。 ⑺、医院每年要对资产计提减值准备，对已形成损失的资产进行核销，须符合相关规范管理的要求。 十一、财务制衡与监督 8、实操举例： 医院重大财务决策制度.doc 医院关于重大经济项目安排制度.doc 十二、财务预算管理与监控 新医改方案”提出，严格医院