阳普医疗2009年度内部控制自我评价报告.pdf

第一届董事会第二十次会议公告文件 Improve Medical 证券代码：300030 股票简称：阳普医疗 公告编号：2010 －011 广州阳普医疗科技股份有限公司 2009 年度内部控制的自我评价报告 本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整， 并对公告中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。 根据《中华人民共和国公司法》( 以下简称《公司法》) 、《中华人民共和国 证券法》( 以下简称证券法) 、《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上 市公司内部控制指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《创业板 股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等规定，我们对广州阳普医 疗科技股份有限公司( 以下简称公司或本公司) 内部控制情况进行了全面的检查， 在查阅公司各项管理制度、了解公司有关单位和部门在内部控制方面所做工作的 基础上，对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面的评 估。 现将公司 2009 年度内部控制的建立健全与实施情况报告如下： 一、公司内部控制建立健全情况 本公司已严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》 《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《中 小企业板上市公司内部审计工作指引》、《创业板股票上市规则》、《创业板上 市公司规范运作指引》及《广州阳普医疗科技股份有限公司公司章程》规定，在 完善经营机制、强化经营管理的同时，逐步建立健全了与业务性质和规模相适应 的治理结构。股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运 作良好。公司形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、 长期健康发展打下了坚实的基础。 (一) 公司建立和实施内部控制的目标、原则及基本要素 第 1 页 共 14 页 第一届董事会第二十次会议公告文件 Improve Medical 1 ．公司建立和实施内部控制的目标 （1）建立较为完整、有效、合理的内部控制制度体系和内部组织结构，确 保管理工作标准化、规范化、程序化，及规章制度的科学化、制度化，责权利的 制衡化，为公司创建了良好的企业内部经济环境和规范的生产经营秩序，使公司 经营管理走上市场化、规范化、法治化轨道，有效提高公司管理效率和生产经营 管理质量。 （2 ）建立行之有效的风险控制系统和严密科学的管理制度，强化风险管理， 防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保证公司各项业务活动的正常运行。 （3 ）建立良好的公司内部经济环境，规范公司会计行为，保证会计资料真 实、完整、提高会计信息质量，保护公司资产的安全、完整。 （4 ）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 2 ．公司建立和实施内部控制遵循的原则 (1)合法性原则。企业必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动， 不能进行违法经营，更不能借助内部控制来从事非法活动，或通过内部控制来逃 避国家法规的监管。 (2)有效性原则。有效的内部控制在企业的生产经营过程中能够得到贯彻执 行并发挥作用，实现其为提高经营效果、提供可靠财务报告和遵守法律法规提供 合理保证的目标，内部控制必须有效，也就是说它必须与公司的治理结构以及内 部各部门或单位的特点相适应，必须能发现和化解企业生产经营所遭遇的风险。 企业制定的各项内部控制制度要与单位内部管理和经济发展相适应，既要体现企 业规模特点和管理水平的差异要求，也要体现经济发展和各项法律、法规制度的 要求。这正是内部控制的生命力之所在。 (3)审慎性原则。在企业生产经营活动中，企业要达到生存发展的目标，就 必须对各类风险进行有效的预防和控制，内部控制作为企业管理的中枢环节，是