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关于资金管理工作的若干思考 观察与思考加强资金管理、保障资金安全是企业正常经营的必要条施会计操作规程;建立和完善内部管理件，是促进铁路又好又快发展，尤其是促进当前铁路大规模提办法和制约机制，落速工程健康发展的重要保证。近年来，铁路系统在加强资金管理和安全方面做了大量工作，取得了较好效果。但随着铁路改实岗位责任制。革的深入进行和生产布局的调整，一些显性和隐性的资金安4.要对照各项全问题依然没有得到有效解决，问题仍然存在，影响了铁路系财务制度自查。要依照《会计基础工作规统的发展。一、存在的主要问题范》、《预算制度》、1.大额资金不联签，导致形成高风险应收账款，甚至形成《资金拨付管理暂行呆坏账，造成损失。办法》、《会计电算化管理工作的2对长期无动态的应收账款不积极清理，导致超过诉讼时工作规范》等制度规效，形成呆死坏账，造成损失。定对所管理的各项口喝币体3.各项收费所得管理不规范，发生转移挪用公款的违纪问资金，对照文件规定题。主要表现为:(1)收费基础资料不全。(2)缺乏有效监管。自查，从制度保障、(3)资金管理责任制不落实，财务归口管理作用发挥不到位，内外工作程序衔接制度约束元力，导致转移、挪用公款。(4)收费职责不落实，催及内控管理工作机收力度不够，漏收少收现象严重。制等方面进行对照若4.物资采购资金管理粗放，造成国有资产流失。主要表现自查，确保各项资金为:(1)物资采购不履行程序，无计划采购，采购不审批。(2)确正常、安全、有序运定采购价格时不招标或不执行招标价，从元资质供应商处购行。干料。(3)采购质量不把关，不验收。(4)未提账单管理混乱，利用严格落实资金未提账单套取现金。管理负责制。企业对二、应采取的相应措施资金的流动要始终思1要系统学习各项财政方针政策和财务制度。要组织有关纳入重要议事日程，人员系统学习财务制度、法律法规，避免因不懂政策和不熟悉财务部门要定期分业务而不能发现和查出有关违规违纪问题，进一步有效增强析财务工作和资金考资金管理的主动性和减少风险O管理情况，针对存在2切实加强对财务工作的组织领导。企业要将资金安全工的不足，提出可行措作摆在十分重要的位置，单位主要领导必须高度重视资金安施并及时解决问题。全管理工作;要将资金安全管理作为党风廉政建设和法制教5.严格账户、印鉴和票据管理。单位新增账户必须严格执育的一项重要内容，定期开展资金安全管理方面的教育和培行规定的审批程序。各单位要对资金账户进行清理，该归并的训，定期开展资金安全检查;要经常掌握本单位资金状况和收归并，该撤销的撤销，所有资金必须在规定的账户进行收付。支动态，并对本单位的资金安全负总责;要带头执行财经法要建立严格印鉴和票据管理制度。拨款印签要按照;一套印鉴，规，严格落实资金安全管理规定;资金运行决策要依法依规，分离保管，多方制约，保障安全;的原则，实行专人保管，资金收在执行应收应付账款、各项借款、资金存储划拨等方面，严格付的相关票据同样要专人保管，并建立严格的领用和核销制履行资金额度权限审批;要及时了解并掌握资金收付管理关度。键岗位工作人员的思想动态，及时了解并掌握可能对资金安6.切实加强代理银行和信息系统管理。要采取公开、公正、全构成潜在风险的苗头，并迅速采取组织措施加以解决;要利公平的方式和程序选择代理银行，签定规范的委托代理协议，用已经揭露出来的典型问题和案例，对广大干部职工进行资明确规定双方的权、责、利等事项，签定规范的凭证、单据、报表金管理和廉政教育，进一步增强干部职工拒腐蚀的能力，提高等服务协议，严格执行专人送取和交接签字制度，建立与代理政策水平和业务素质，树立法律、制度、纪律和职业道德观念，银行之间的相互制约机制和纠错机制。资金收付纳入信息系把保障资金安全作为自己的重要职责。统管理的单位，要明确规定系统维护人员不得办理资金收付业3 务。要根据岗位分工情况设置不同的系统权限，信息系统相关金管理和会计核算的要求，制定符合本部门、本单位实际的资操作环节要设置安全密码，安全密码由专人保管并定期更改。金安全管理相关制度;要按照业务流程设置满足资金安全管7.进一步加大监管力度，严厉查处违规行为。各监督部门理需要的岗位，资金拨(支)付管理要严格执行拨(支)付、复必须切实履行好职责，进一步加强对铁路资金安全的监督管核、稽核和单位主管领导审核把关的分工责任制。严格把好财理，坚持日常监督与专项检查相结合。务人员政治业务关口，财务人员必须经过严格的综合考评并8.健全资金管理财会人员责任制。财务人员应严格按照资持有《会计从业资格证》。在资金拆借方面，资金结算所要落实金收付程序办事，定期向财务负责人和主管领导报告资金管理资金拆借的审查制度，严格资金拆借审批程序:坚持资金拆借情况，并针对不足提出建议，同时要将资金安全管理工作纳入‘三查;制度，查信用、查经营状况、查还