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商业银行信贷道德风险的成因及防范 摘要：商业银行信贷道德风险已成为商业银行的主要风险之一，它不仅影响商业银行信贷业务的发展，而且会对整个社会带来负面作用。本文从影响商业银行信贷道德风险形成的角度出发，提出防范这种风险的措施。 关键词：银行 道德风险 成因 防范 正文： 近来，道德风险问题屡见不鲜，经常被人们所提及，成为人们最为关注的风险之一。道德风险是最早在保险业中被发现的一种现象，即一个人购买保险之后，就会产生一种依赖心理或思想上的麻痹大意，以至于降低了买保人防范风险的努力；或投保人不诚实行为、不良企图或敲诈行为对保险公司利益带来损失的可能。经济学家由此把涉及到契约或合同的其它经济领域本质相同的问题归结为“道德风险”问题。而道德风险问题中的信贷道德风险对社会的影响较大，它的形成基于制度的不健全，信贷人员的道德缺失等内外共同因素，要从内外两方面来防范其扩大，减小由此带来的损失。 一、商业银行信贷道德风险的定义 根据国际货币基金组织出版的《银行稳健经营与宏观经济政策》一书中的定义,道德风险是指当人们将不为自己的行为承担全部后果时变得不太谨慎的行为倾向,实际上是一种典型的操作风险.《巴塞尔新资本协议》已经将操作风险列为与信用风险,市场风险并列的三大风险之一,道德风险已成为商业银行第二大风险源.银行道德风险通常存在于银行经营管理者,从业者的经营管理和业务操作中,以一定的具体行为表现出来,已经或可能给银行机构造成当期损失及潜在的损失. 道德风险虽然最早作为一种经济现象出现，但其本身就是超越经济范畴的概念，而与风险主体的道德状态、以及所处环境的道德体系有着密切的联系。因此，道德风险是利益主体间一方由于将自身利益最大化而忽视自己的道德责任与道德义务，给其他利益主体带来伤害和损失的可能。道德风险现已成为商业银行主营业务——商业银行信贷中的主要风险。商业银行信贷道德风险是由于信贷利益各方道德不确定性使信贷内部或外部利益遭受损失的可能。 二、商业银行信贷道德风险的体现 1.按照道德风险来源主要可分为两种:一种是银行或金融企业的某些人员利用职权牟取个人私利;另一种是银行的决策者或各层次人员为达到经营绩效目标,违反现有的规章制度,为追求短期利益而对银行长期利益目标的损害。 2.按照道德风险的性质大致可分为三类:一是失职风险。对工作不负责,违章,违规,失职造成了风险。二是谋私风险。利用工作或职务之便为小团体或个人谋取经济,人事等方面的私利造成的风险。三是违法风险。明知违法违纪,但抵制不了金钱的诱惑,帮助或伙同犯罪分子大肆侵吞资金。 3.按照道德发生的业务领域主要可分为四类:一是负债业务管理中的道德风险,包括高息揽储,忽视风险提示进行的各种理财活动;二是业务道德风险;三是不良资产处置缺乏责任追究和损失补偿机制 ,导致逆向选择风气盛行;四是财务结算中的道德风险,包括在现金结算和非现金结算过程中贪污,挪用客户资金,以及因渎职,责任心不强,注意力不集中,怕麻烦,图方便,麻痹大意,违规操作而造成的风险. 三、商业银行信贷道德风险的成因 1.信贷人员的道德缺失。亚当?斯密认为，“经济人”是经济活动的主体，是追求个人利益，为自身利益考虑的经济个体。他们在道德上体现出利己主义原则。经济个体中存在的利己主义性质使得信贷员在经济活动中往往以自己利益的追求作为行为的目标。所以信贷员除表现出利己主义属性外，还产生利己主义思想。当信贷员以价值的获得作为业务处理的标准时，他们就会忽视职业道德的存在，违背应遵守的规章制度。 2．社会责任的忽视。这也要源于我国制度的漏洞。自20世纪80年代，我国实行“拨改贷”以来，许多企业还没有从财政拨款、“伸手要钱”的惯性中转变过来，而政府因为种种原因，没有[1] 吴乾宇. 防范国有商业银行信贷道德风险[J]. 农金纵横, 2001,(03) . [] 徐觉宪,高歌. 信贷道德风险的成因及对策[J]. 现代金融, 2005,(07) . [] 陈杨金. 望闻问切巧防信贷道德风险[J]. 中国农村信用合作, 2005,(04) . [] 吴维杠. 浅议我国商业银行道德风险的形成与防范[J]. 科技创新导报, 2008,(31) . [] 梁昕雯. 基于我国商业银行个人消费信贷的道德风险及防范分析[J]. 经营管理者, 2009,(09) .