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我国中小企业信贷违约行为探讨 　　摘 要 中小企业作为我国企业注册总数中数量比高达99%，我国就业岗位提供占80%的一大活力经济群体，是当前推动我国经济持续平稳发展的重要力量。然而受企业自身条件、银行等金融机构融资规定、国家信用体系环境等多种因素的影响，我国中小企业中每年约有20%因银行信贷问题导致倒闭。本文通过对中小企业信贷违约行为进行深入探讨，总结出企业、金融机构、国家信用环境三个方面的原因，并对此提出一些意见建议，以期为中小企业信贷提供参考。 　　关键词 中小企业 信贷违约 金融机构 信用环境 　　中小企业一般指相对大企业而言规模较小或处于成长初期的群体，这类企业一般具有投资少，见效周期短，劳动力需求较大的特点，而在市场竞争中不具优势，获取的资本技术信息资源不足，组织管理方面也存在较多问题。但中小企业由于规模较小、市场资源获取相对较少，对市场的敏感度相对更高，且能很快适应市场的发展，所以也有数量众多发展广泛的特点。 　　随着我国经济与银行信贷的发展，以银行为主要融资机构的中小企业也以突破百万的注册数量高速发展，并为我国经济提供了60%以上的总产值推动，为我国提供了40%以上的税收收入，更为我国劳动力市场提供了80%的岗位。然而在注册量突飞猛进的同时，30%的中小企业在面临倒闭危机，其中20%是源于信贷违约方面出现问题。 　　一、中小企业信贷违约的内因探讨 　　1.企业的性质、发展方向与规模 　　金融机构在为企业提供信贷前一般会进行企业性质、财务状况、发展前景等方面的调查评估，选择违约风险小的企业。显然，产权、责任明确的合资、私营等责任无限型企业比公司型责任有限的企业更容易获得贷款。 　　企业在建立之初会先设定好发展方向，金融机构信贷的提供同样优先考虑发展方向良好的企业，如在性质与规模一定的情况下，从事周期短收益快的工业生产的企业比从事周期长受不可控自然条件影响大的农业生产的企业更容易获得贷款。 　　中小企业虽然相对大型企业规模较小，但企业发展初期规模的大小也一定程度上影响到企业的未来发展状况：固定资产少的企业难以满足??需信贷额度的抵押条件；人员数量小的企业信息透明度不足以满足金融机构对信息对称程度的要求；小规模企业在信贷合约签订时一般要接受更高的利息和其它条件，使企业获得信贷的同时也承担了加重的担子。 　　因此就中小企业自身而言，在企业创办的前期考虑时就应确定好企业的性质，能承受的规模极限，企业固定资产、企业发展方向等各方面因素。 　　2.企业代表的个人信誉 　　中小企业往往因注册固定资产不足，需要有人提供其个人资产作为抵押，那么提供者的个人信誉评定也在投资者的考虑范围之内。正如我们在交友时对人年龄性格、个人经历、教育程度、信誉状况的关注，金融机构的信贷调查同样囊括对企业所有人及其资产抵押人的情况分析。良好的个人信誉和出色的个人履历往往能在金融机构的评定中为企业加分，有利于企业信贷的争取。 　　3.企业自身信誉与企业关系 　　金融机构的信贷提供一般优先考虑具有良好信誉形象的企业，即同银行维持着良好信贷双方关系的企业，而中小企业中违约行为常发生在处于成立初期缺少企业详细财务记录和信誉历史记录的企业。企业的信贷需求显然不是一时之需，因而维持好自身的良好信誉形象及企业自身关系网，尤其是企业与金融机构的关系能够为企业长期资金来源，为企业的未来发展奠定基础。 　　二、金融机构角度的信贷要求探讨 　　1.金融机构的自身规模 　　金融机构选择中小企业，中小企业同样需要对金融机构进行慎重选择。金融机构同样是一个以营利为目的的经营体，它在提供信贷的同时也进行其它方面的经济活动，因此，中小企业在选择机构时需要关注该机构的发展规模、组织管理状况和财务状况：大型金融机构一般不会把中小企业作为信贷对象，如果其与小型企业签订合约，则利率会相对调高；而同样中小型的金融机构因其财务状况和人员信息网络的限制会有更大可能选择中小型企业，信贷利率也相对更容易承受；经营状况不佳的金融机构则容易出现自身财政问题，并由此引发该机构对信贷对象的严格监测要求，导致中小企业受压过大而破产。 　　2.金融机构的信贷利率 　　信贷利率是金融机构和国家常用的用于宏观调控的杠杆，然而过高的利率容易导致经营缓慢或进入需求时期的部分中小企业选择高风险高收益的项目，既大大增大了中小企业的违约可能性，更不利于市场的健康有序发展。因此，金融机构应对信誉等级不同、经营状况不同的企业进行深入分析，实行差别利率，以保障金融市场与中小企业的共同发展。 　　三、国家信用环境 　　我们说环境影响人生，在中小企业发展中同样如此：当前我国缺乏良好有秩序的信用环境对中小企业信贷的潜在监督影响，缺乏推进信息快速流通提高信息透明度的完善的信用司法制度，而这些都在意识领域促使着危险中小型企业的信贷违约。