进口信用证下开证行防范开证申请人信用风险对策.docVIP

进口信用证下开证行防范开证申请人信用风险对策 　　[摘 要]进口信用证下，开证申请人的信用直接影响开证行能否安全收回垫付货款，因此，在进口信用证业务中积极防范开证申请人的信用风险是银行必须解决的重大课题。本文针对进口信用证下进口商的信用风险进行了分析，在此基础上探索商业银行应对的对策。 　　[关键词]进口信用证；信用风险；开证行 　　[中图分类号]F740.4 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2012）40-0096-03 　　作为以国内商业银行信用承担第一付款责任的进口信用证，取代了付款人的商业信用，极大地减少了由于进出口双方的不确定性而造成的付款不确定性，为进出口双方提供了很强的保障作用。降低了双方在贸易中可能出现的风险，但对银行而言，特别是开证行，却潜伏着诸如客户信誉风险、法律风险、操作风险、外汇汇率风险及内部管理失控风险等一系列的风险。根据麦肯锡公司的研究表明，以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60%。因此，开证行如何规避进口信用证下开证申请人的信用风险值得深入研究。 　　1 进口信用证的含义及开证行的付款责任 　　进口信用证业务是目前国内银行普遍采用的一种国际结算方式，它是指开证行根据进口商的请求和指示，在满足信用证要求的条件下，凭规定的单据向出口商付款的一种约定。 　　信用证付款方式下根据《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第7条规定，开证行有以下责任： 　　a.只要规定的单据提交给指定银行或开证方，并且构成相符交单，则开证行必须承付，如果信用证为以下情形之一： 　　i.信用证规定由开证行即期付款，延期付款或承兑； 　　ii.信用证规定由指定银行即期付款但其未付款； 　　iii.信用证规定由指定银行延期付款但其未承诺延期付款，或虽已承诺延期付款，但未在到期日付款； 　　iv.信用证规定由指定银行承兑，但其未承兑以其为付款人的汇票，或虽然承兑了汇票，但未在到期日付款； 　　v.信用证规定由指定银行议付但其未议付。 　　b.开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任。 　　c.指定银行承付或议付相符交单并将单据转给开证行之??，开证行即承担偿付该指定银行的责任。对承兑或延期付款信用证下相符合单金额的偿付应在到期日办理，无论指定银行是否在到期日之前预付或购买了单据，开证行偿付指定银行的责任独立于开证行对受益人的责任。 　　可见，开证行开出信用证即对受益人进行了承诺，只要受益人按信用证要求提交相符单据，就构成了开证行无法推卸的第一性付款责任。而开证行对外支付的款项最终能否安全收回取决于开证申请人的信用，开证行面临着开证申请人的信用风险。 　　2 进口信用证下开证申请人信用风险的种类 　　所谓申请人信用风险指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行信用证付款承诺而给银行造成损失的可能性。主要表现是进口商到期不付货款或者没有能力付款。具体来讲，申请人的信用风险主要有以下几种： 　　2.1 申请人经济实力弱、资信差给开证银行带来的风险 　　进口信用证的申请人一般为国内进口企业。目前，我国进出口企业总体效益相对较差，有的企业经营规模较小，资金实力较弱，抗风险能力较差，加之对所从事贸易的商品缺乏经验，很容易导致经营出现问题，而开立信用证的实际操作中对客户大多减收或免收保证金，在即期信用证下能否及时付款赎单和在远期信用证下是否能如约付款，都依赖于客户的经营状况、资金实力和信用状况。在单证相符的情况下，开证行必须承担付款责任，如果客户资信状况不佳，又是以减免保证金的方式开立信用证的话，申请人无力偿还到期款项，开证行垫付必将成为事实。 　　2.2 申请人挪用销售资金给开证行带来的风险 　　这主要表现在远期进口信用证业务中，企业为解决资金紧张的问题，在进口贸易中往往采用远期信用证方式进行结算，在远期信用证业务中，进口商将货物销售出去，收回货款，在付款日期未到时，他很可能会把这笔资金继续周转或挪用货款到固定资产投资上面，炒股票、期货等。而实务中，由于市场竞争激烈，银行往往只收取比例很小的保证金就对外开证，在收到国外议付行的单据后，审核无误就必须对外承兑，向申请人放单。这样，一旦远期汇票到期，银行必须无条件付款，如果届时企业不能履约偿债，风险就将转移到开证行。 　　2.3 进口商品质量、价格引发的风险 　　国际贸易实践中，经常会出现进口货物与实际要求装运的货物不同，或者货物品质、性能等方面的缺陷，或者商品有安全问题，无法通过商检、报关，这时进口商尤其一些信用不佳的申请人千方百计寻找借口要求银行拒付，而不是主动通过商务合同向出口商进行索赔，而信用证的本质决定了银行处理的是单据，与货物无关，只要单证一致，银行就必须付款。另外，对于有些进口的热门敏感商品，价格波幅很大，一旦市场价格波幅超