商业银行经营学二章 银行资本.pptVIP

第二章 商业银行资本 第二章 商业银行资本 第一节： 银行资本金的构成 第二节： 银行资本充足性及其测定 第三节： 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策 第四节： 银行并购决策与管理 案 例 ：存款创新 第一节 银行资本金的构成 一、股本：普通股，优先股 二、盈余：资本盈余、留存盈余 三、债务资本：资本票据、债券 四、其他来源：储备金 一、股本 普通股 银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质 优先股 兼有普通股与债券的特点 固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股 二、盈余 资本盈余 资本盈余主要由投资者超缴资本所为 溢价发行 反映银行资本的增值部分 反映接受捐赠所增加的资本等。 留存盈余 是尚未动用的银行累计税后利润部分 三、债务资本 资本票据 是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。 债券 可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。 四、其他来源 储备金 是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 包括放款与证券损失准备金和偿债基金等 第二节 银行资本充足性及其测定 一、银行资本充足性及其意义 二、银行资本充足性的测定 一、银行资本充足性及其意义 资本数量的充足性 银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度； 资本结构的合理性 同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。 二、银行资本充足性的测定 测定指标 资本与存款比率、资本与总资产比率资本、风险资产比率 测定方法 分类比率法、综合分析法 《巴塞尔协议》方法 表内风险资产 表外风险资产测算 第三节 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策 一、分子对策 二、分母对策 一、分子对策 是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构 内源资本策略 通过内源资本补足资本金 外源资本策略 通过发行普通股等外源资本方法来提高核心资本 二、分母对策 优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。 压缩银行的资产规模 调整资产结构 第四节 银行并购决策与管理 一、银行并购的原因和影响 二、银行并购的决策 三、银行并购的管理 一、银行并购的原因和影响 最根本原因 追求利润和迫于竞争压力 最基本动因 追求企业发展 追求协同效应 管理层利益驱动 银行业并购不仅仅是一种技术进步，而且也是制度的创新。 二、银行并购的决策 并购的效应分析 产品种类、营销、市场、经营管理水平和成本等方面。 并购的估价 现金流贴现法 股票交换法 出价方式 并购的效益分析 三、银行并购的管理 建立并购小组 物色并购目标 并购对象的估价和出价管理 选择并购支付方式 银行内部的人事调整 广泛与股东进行沟涌 争取客户信任和扩大客户基础 案 例 ：存款创新 组合储蓄就是银行推出的一种新型理财产品，它通过对传统储蓄类别进行不同组合，使投资者的储蓄存款实现收益最大化。目前，深圳工行的“组合储蓄”产品、深圳建行的“乐当家”理财卡等都具有这样的功能。深圳工行在组合储蓄的“存本取息＋零存整取储蓄”中，银行按约定将客户存本取息账户的利息自动以零存整取方式进行储蓄，使客户在获得存本取息利息的同时，又能获得该利息转零存整取的利息收益。 案 例 ：存款创新 客户如存入一年期的100万元本金，每月生成利息1425元，这部分利息自动作为零存整取账户的每月存入金额，一年后得到本金加税后利息17226.71元，比单纯存一年定期储蓄多收入266.7元。时间越长，组合储蓄与单纯储蓄的收益差距就越明显。 * * 本章结束 * * *