财务中心考核分析报告.docVIP

财务系统对所辖公司2009年1-2季度财务考核分析报告 ___财务管理中心 根据集团公司2009年度的绩效考核办法及财务管理中心年初制定的财务管理制度，拟定了对所辖分公司的财务考核表，并通过第一季度和第二季度实际的考核情况来看，从各分公司1-2季度的考核来看，不管是从规范财务基础核算，还是从财务管理等方面都有明显提高。现就1-2季度财务系统考核情况分析如下： 分公司项目 一季度 二季度 重庆分公司 成都分公司 无锡分公司 重庆分公司 成都分公司 无锡分公司 1 财务日常管理方面 30分 财务核算的准确性10分 2 1 1 财务核算的及时性10分 3 3 2 3 2 项目熟悉情况6分 1 1 1 固定资产管理4分 1 1 2 2 2 2 财务报表及财务分析报告 20分 内容完整,及时提供财务分析报告5分 1 1 10 1 2 3 及时提供财务相关报表5分 月份资金计划报表 6分 2 2 资金余额表 2分 对外报表 2分 3 财务制度执行情况 20分 严格履行财务制度进行账务处理 15分 5 1 1 1 资金划入集团指定账户5分 2 2 4 资金安全与计划管理10分 按流程审批划拨资金5分 及时提供资金计划 5分 5 税收管理 10分 及时收集税收政策,协调与税务关系,争取税收优惠 5分 1 1 新项目及时到当地税务报到,申报免交建安个税 5分 6 会计档案管理5分 会计凭证、账簿、报表、纳税资料等及时归档整理 5分 3 4 7 临时性工作5分 　按集团及所属公司情况安排 5分 2 2 2 100分 扣分合计 11 9 20 10 13 14 加分事项 税收推进及改进工作方面 5 从以上分析汇总表可以看出各公司在财务日常管理工作方面：各公司在财务核算准确性、及时性等基础管理方面都还存在一些问题，有待加强,而在固定资产管理方面都做得比较差，其主要原因系分公司觉得每月盘点工作量太大，建议一季度实地盘点一次，每月必须由项目部提供帐面资产明细给项目部核对实物，但在第二季度考核中重庆公司对该项工作已得到改进。 在财务报表及分析报送及时性、准确性方面，在一季度考核中除无锡公司因系统问题有一次未能及时报送外，其他公司都按规定及时准确完成，在第二季度考核中各公司对该项工作报表及时完成,但财务分析报告质量欠佳,有待提高。 在财务制度执行情况方面，各公司在报销签字审批流程方面都执行得比较好，但在资金统一管理方面，除重庆公司有少部份款项未按规定通过集团帐户划款支付外，无锡、成都公司都严格按集团财务管理制度规定执行,在按合同执行的税收条款上力度不够。 在资金安全及计划管理方面，各公司在资金划款上基本都按公司规定审批程序执行，但在月份资金计划报送方面，由于第一季各公司对资金计划理解和执行不到位，均未及时报送，在第二季度在集团和分公司的共同努力改进下，各公司都按规定及时报送完成,就是报送的收款计划不准确,有打埋伏的现象。 在税收管理工作方面，各公司在收集税收政策、新项目报到和查帐征收手续完善和及时性方面都做得较好，但因为无锡公司当地政策等原因暂未拿到查帐征收的批复手续，且集团财务中心人员和无锡公司财务人员一起已与当地税务进行了沟通并报送了相关资料待批复中，其他公司各项目查帐征收批复续均已完成,成都公司与税务的关系没得到巩固。 在会计档案管理工作方面，总的来说，各公司做得都不是很理想，但相对来说重庆公司和成都公司做得较好，无锡公司对凭证管理工作有待提高。 在临时工作任务方面，在第一季度中，各分公司执行力不强，未能按时完成。在第二季度中，各分公司积极改进，能按时完成财务管理中心布置的临时性工作任务。 总的来讲，通过这半年来集团财务管理中心实行对分公司的绩效考核后，整个集团财务的基础工作都得到了逐步提高。重庆公司日常管理工作做得相对较好，无锡公司需要加强。财务报表及资金计划报送的及时方面，也得到了提高,财务分析报告质量应提高。但各公司在固定资管理方面应严格按制度执行和加强。成都公司在一季度中，在税收推动及工作改进方面，积极主动，予以表扬,但后期的关系没维护好。 通过1-2季度的考核,发现财务人员的业务素质和敬业精神都需要加强,因此,财务中心计划从7月起,每月至少举办一次学习,通过对制度的学习,解决工作中的问题,提高财务人员的职业操守, 提高财务执行力,尤其是财务