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吉林省CCBC公司金融业务操作风险防范 8 第2章吉林CCBC公司金融业务操作风险现状及存在的问题 2.1操作风险的定义及类型 关于操作风险，各商业银行业中对其的定义和理解不完全一致，但总体来 说，操作风险是由人为原因的不当操作和外部事件所造成的。 我国商业银行对操作风险的定义为：是由于商业银行员工自身的工作错误、 内部控制措施不完善控制制度缺失、业务流程流于形式、未授权和超授权的业 务操作和金融机构自身业务以外的事件所导致的不能估计预测的损失 商业银行操作风险类型主要包括以下几个方面： （1）人员风险:是指银行员工有章不循、有法不依、违规操作、工作疏忽， 或自身能力与岗位职责要求不符导致员工行为失误给商业银行造成损失的风 险。人员风险又更多地表现在以下几个方面： 第一是道德风险。道德风险主要表现在漠视各种规章制度的存在，把自身 的行为凌驾于制度规章法律之上，随意执行，盲目执行，最终形成严重后果。 按照性质的不同道德风险又分为三类:一是渎职风险。这种风险多发于业务第一 线，具有面广、多发、不确定性的特点。二是为私谋利的风险。一些基层机构 得负责人，储蓄所所长，分理处主任，支行行长，信贷科长，这些有一定权力 得人为了使自己或者小团伙的利益而可能发生的风险。三是知法违法风险。在 目前国有商业银行激励机制不是特别到位的情况下，某些员工禁不住金钱的诱 惑而铤而走险知法犯法而带来的风险。第二是能力风险。能力风险主要是指由 于银行员工本身素质原因导致操作不当或失误造成损失的风险。能力风险存在 的最主要的原因是培训不到位，大部分员工未经正式培训就上岗操作，或者培 训课程缺乏针对性、实用性，导致新员工不能全面深入地理解规章制度、业务 操作规程。第三是劳动用工风险。近年来，中资商业银行优质人才流失严重， 人才流失直接导致了客户、管理、经营、技术等宝贵资源的流失。同时，随着 我国法律制度的不断健全和完善，银行和内部员工之间的劳资等法律纠纷、员9 工因意外伤害要求赔付的事件也呈逐年上升趋势。 （2）制度风险 制度风险主要是指由于内部程序的缺陷、制度不完善滞后执行不力，不遵 守内部制度或外部规定、产品缺陷、以及为客户提供服务中的不当行为造成损 失的风险。目前各商业银行的制度建设正朝国际化、规范化、标准化方向发展。 银行新业务发展日新月异，各类新产品层出不穷，产品在设计阶段在业务流程 设计上仍存在缺陷，前瞻性、系统性不足，程序过分繁杂，制度规定跟不上业 务创新的速度，尤其是推出新产品的同时，相关的管理制度简陋，操作流程不 够明晰制度综合协调性差，制度建设滞后于业务发展创新的需要，业务发展中 易出现制度盲点。此外，一些银行机构或员工对现有制度的执行不力，如授权 制度，查库制度，重要岗位轮换制度不予执行，制度形同虚设，屡犯屡查屡禁 不止，也是一些操作风险损失频频发生的重要原因。 （3）系统风险 系统风险主要是由于软件、硬件、通讯设施、网络等出现故障，以及发生 信息系统安全事故而给银行带来损失的风险。主要表现在以下几个方面：一是 科技系统操作风险。包括系统安全、系统评估与升级、系统日常维护、应急计 划和措施的实施等风险，此类风险的控制依赖于科技人员的合理配备。二是自 助设备和出纳机具操作风险。如果自助设备和出纳机具的性能不过关，将给临 柜人员造成误导，给客户或自己造成经济损失。三是通讯、电力方面的操作风 险。在业务处理过程中，由于通讯故障或停电等原因，可能出现存款重复入账、 取款未下账等现象，如果被不法分子利用将钱取走，将给银行带来损失。 （4）外部风险 外部风险是指由于商业银行外部，或者商业银行不能控制和预计原因造成 的风险。包括以下三个方面：第一是外部行为风险。外部行为风险主要是指社 会不法分子故意骗取、盗用银行财产或逃避法律导致损失的风险，包括外部欺 诈风险和计算机犯罪等。第二是政府行为风险。目前，部分地方政府财力紧张， 但需要解决的问题比较多：城市的规划改造，道路交通条件的改善、下岗失业10 人员的安置、城市低保人员的生活保障等等都需要政府出资解决，此时，银行 往往成了政府的“救助神”。地方政府的过度干预，加重了操作风险的发生频率 和损失程度。随着社会信用环境的建设，以及银行内部激励约束机制的逐步完 善，行政干预银行业务的情况已大大减少，但在少数地区此类现象并未绝迹。 第三是法律风险。法律风险包括但不限于因监管措施及私下调解而支付罚金、 罚款、处罚赔偿金等所导致的风险暴露。第四是其他外部风险。其他外部风险 包括外部行为与政府行为以外的其他外部事件带来的风险，包括战争、自然灾 害、恐怖袭击等等。这些外部风险是客观存在的，不以商业银行的经营者的意 志为转移，只能通过采取保险、业务连续性计划等各种措施把风险造成的损失 降到最低程度。 相对国外商业银行来讲，