交通银行A分行操作风险管理体系.doc

交通银行A分行操作风险管理体系 第2章交通银行A分行操作风险管理现状分析 2.1交通银行A分行简介 交通银是我国最早的银行之一，在1908年成立，后经过重组，于1987年4月1日 开始对外营业，并且把上海定为总部所在地，是我国首家全国性的国有股份制商业银行。 2005年6月23日，交通银行在香港联交所成功挂牌上市，成为中国内地首家A+H股上 市的国际公众持股银行。 交通银行A分行成立之初，历经了创业、拓展、稳步推进、快速发展等阶段，经营 规模和综合实力不断增强。通过对自身优势的利用，交通银行A分行在金融工具和制度 方面不断地进行探索，开发金融产品，并且使其产品覆盖面遍及全国，同时形成了运用 先进科技手段的业务体系。尤其是“外汇宝”、“太平洋卡”、“圆梦宝”等已成为 它的品牌产品，深受客户地赞誉，市场份额遥遥领先。交通银行A分行同时创造了一系 列银行“之最”:全国首个推出24小时自助银行;第一家推出多方式外汇宝个人外汇 买卖业务的银行;首个开展开放式基金业务的银行;首个开通24小时客户服务专线的 银行;首个研发自助缴费机具提供信息提醒服务的银行;也是最早完成各网点全年365 天对外营业的银行。交通银行A分行的每一项创新服务的推出，都受到了市民的热烈欢 迎和广泛赞誉，并在社会上赢得了较高的知名度、美誉度和公信度。 2.2交通银行A分行的操作风险及成因 2.2.1交通银行A分行面临的主要操作风险问题 2.2.1.1基层管理人员没有切实履行职责 基层管理人员没有做到时时跟踪柜面业务运行动态，就不能切实履行好风险防范第 一道防线的职能。例如:基层管理人员或会计主管未能对柜员现金尾箱(包括自助设备 钞箱中的现金)、重要空白凭证、会计流水、非会计流水、特殊操作清单、业务提示清 单、内部账户的使用、异常的挂账信息、异常的资金走向等重要会计事项进行日常管理 和监控。 2.2.1.2全员防范操作风险和道德风险的意识不强 个别业务操作人员操作不规范，风险意识淡薄，未妥善保管印鉴等重要物品，重要 物品随意放置，午休、临时离岗时现金、凭证未上锁入库，业务公章、私章、未收起， 电脑终端未退回初始画面，未妥善保管柜员卡，工作台内保存个人的现金或其他重要物 品等现象。 2.2.1.3业务交接不严密，管控不到位 个别基层营业机构收到通讯员带回的专用信封，没有做到业务凭证双人拆封;不能 做到严格执行与押运人员的库包交接手续;柜员之间现金调剂不能做到当场清点、亲自 确认，责任分明;现金库包没有在监控录像下进行交接;营业结束，没有将所有现金包 括辅币、残币、假币全部随押运入分行大库保管;存在大额存、取现业务化整为零的现 象;每日网点与柜员的现金库箱也有有超出限额规定现象。这些现金交接责任不清晰的 现象源于现金收付业务的控制管理不到位。 2.2.1.4账户管理不规范 1.验资户管理和查询冻结管理不到位。有多家基层营业机构存在对外出具询证函 或存款证明未经网点会计主管或负责人审批，协助有权机关办理查询、冻结和扣划单位 和个人银行存款的手续不合规，未妥善保管查询、冻结、扣划的相关法律文书等资料、 对于要求扣划客户款项的，会计人员未进行电话核实等问题。这些都是验资户管理和查 询冻结管理不到位造成的。 2.单位印鉴的控制和管理不严密。个别基层营业机构存在开户申请人预留印鉴不 符合账户管理有关规定，没有明确的启用日期和会计主管签章确认;电子印鉴的建立未 指定非账务操作柜员进行建库，换人核对，建库柜员、核对柜员、会计主管存在遗漏签 章确认的现象;印鉴卡片未入保险箱、柜加锁保管，调用或移交时没有做好记录;开户 申请人需要更换预留印鉴的，相关证明文件、手续不齐全。 3.账户的建立、撤销和控制不严密。个别基层营业机构存在未上门核实、确认申 请人所提交的资料是否属实;私自放宽开户条件的现象;为存款人设立基本存款账户的 同时，又为他设立了一般存款账户;不能及时在开销户登记簿上登记信息;网点留存的 用户开户资料不完善;账户信息修改没有通过会计主管确认签章;一般存款账户支现; 开户许可证过期;协定存款超过有效期、无签订日期等问题。 2.2.1.5借记卡业务欠规范 借记卡的业务操作需要进一步进行规范。如:申请表填写要素不齐全、身份证复印 件模糊不清、挂失无申请人签字、柜面领卡未审核申领人的有效身份证件并保存领卡人 的签字记录;每日一次性从卡中提取5万元以上现金，或累计超过5万元以上的，没有 进行逐笔登记报备。 2.2.2交通银行A分行操作风险问题成因分析 2.2.2.1风险意识不到位 良好的风险意识和责任文化在个别基层机构没有真正落实到位，在授权、查库、装 钞等反复强调的简单操作环节存在疏漏，造成整个控制体系失效，给作案者以可乘之机。 更有甚者，在发现作案人员存在明显的违规操作或异常行为时，个别