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农村合作金融机构实施新资本管理办法探析 　　【摘要】 随着国内国际形势的发展变化，银行业在复杂多变的激烈市场竞争中，如何提高风险管理能力，加快战略转型成为稳健发展的重中之重。2012年6月7日，银监会公布了《商业银行资本管理办法（试行）》。农村合作金融机构是农村金融服务的主力军，做好农村合作金融机构的改革、发展和监管工作，既是农村金融工作的重点和难点，也是构建现代农村金融制度的关键所在。相对于五大国有商业银行和全国性股份制商业银行，资本充足率较低、风险防控能力相对薄弱的农村合作金融机构，实施资本管理办法将面临更多挑战。 　　【关键词】 农村合作金融机构 风险管理 新资本管理办法 　　一、相关定义 　　农村合作金融机构包括农村信用社和农村合作银行。农村信用社资本由农民入股，干部由社员选举，信贷为社员提供，合作制性质明显，是扶持农业生产的重要金融力量。农村合作银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织入股，在合作制的基础上，吸收股份制运作机制组成的股份合作制的社区性地方金融机构。 　　农村合作金融机构是农村金融服务的主力军，做好农村合作金融机构的改革、发展和监管工作，既是农村金融工作的重点和难点，也是构建现代农村金融制度的关键所在。结合我国农村合作金融机构发展阶段性特点，当前要特别注重研究和解决以下几个方面的问题。 　　资本管理是现代银行管理的核心理念和方法之一，国外很多银行以及国内的大型银行都已开始应用了这一先进的管理办法，但是将这一管理方法在国内农村合作金融机构系统中的应用还处于空白。虽然目前国内已有很多商业银行开始了经济资本管理的探索和实践，但是农村合作金融机构由于IT系统建设方面起步比较晚，在规模实力、人才等方面与四大商业银行和全国性的股份制银行存在着巨大的差距，因此，到目前为止，尚没有任何一家农村合作金融机构真正实施了这一管理方法。不过资本管理办法代表着现代商业银行经营管理思想发展的趋势。 　　2011年7月，中国银监会下发了关于农村银行机构实施巴塞尔资本协议的指导意见，对农村机构???善法人治理结构，健全风险管理体系，优化资本管理框架，全面提升风险管理能力和核心竞争了提出了新的监管要求。农村合作金融机构加快推进资本协议的实施，已成为当前亟待解决的新课题。2012年6月7日，银监会公布了《商业银行资本管理办法（试行）》。《资本管理办法》将于2013年1月1日起实施。农村合作金融机构如何在过渡期内根据现在资本状况、资本结构、筹资渠道等实际情况，达到《资本管理办法》提出资本充足率监管要求，这具有重要的现实意义。 　　二、实施新资本管理办法对农村合作金融机构的积极作用 　　1、有助于改善法人治理结构。当实施新资本管理办法后，有助于明确治理主体的职责权限，有利于运行机制的健全和改进，从而使农村合作金融机构成为管理、决策科学，运行高效，信息透明的现代金融企业。 　　2、有助于提高风险管理水平。首先，通过建立全面风险管理体系，提高风险管理委员会的独立性，这样有利于加强风险管理数据采集的资料和风险改进计量技术，合理利用风险模型，优化风险控制流程，有利于实现农村合作金融机构的稳健经营和持续发展。其次，有利于增强市场风险管理意识，正确划分交易账户和银行账户，提高市场风险管理水平。最后，通过引入流动性覆盖比率风一些列流动性指标，可以确保表外风险暴露的最低资金来源，避免受市场波动的影响。 　　3、有助于提升农村合作金融机构的形象。通过资本管理的实施，加强了风险管控能力，提高核心竞争力，可以缩小农村银行和先进银行才差距，提升管理水平，从而使农村合作金融机构真正成为广大社会公民心中信赖的好银行。 　　4、有助于培养专业管理人才。通过资本管理办法的实施，可以使农村金融机构现有的风险管理人员得到很好的培养和锻炼，使他们拥有先进风险管理理念和丰富的专业知识。 　　三、实施新资本管理办法对农村合作金融机构的影响 　　1、影响资本充足率。从现实情况来看，假如按新的资本协议计算得出的资本充足率，比按现在的测算方式计算的结果减少了几个百分点。因此，对农村合作金融机构而言，大部分的资本充足率都将达不到监管标准。 　　2、影响发展方式。实施新的资本管理方法后，农村合作金融机构将在组织资金时更要选经营择成本低、稳定性高度资金，适时加强对自己结构的管理和相关监管指标的测算，保持存款规模增长和整体经营需求相适应。 　　3、影响资金运用。当前农村合作金融机构主要资金运用只有贷款和资金市场债券业务。当实施新资本管理办法后，农村合作金融机构将有效调整自己运用结构，将资金投向以零售业为核心的轻资本业务，更确切地收缩大额贷款和自己业务将受到限制。 　　4、影响收入结构。当农村合作金融机构实施了新的资本管理办法后，机构组织里的每一笔业务