大庆文化集团财务制度(参考).doc

大 庆 文 化 集 团 财务管理制度（参考） 2010年10月10日 目录 财务审批及报销规定 差旅费借款、报销规定 招待费管理规定 广告经营管理实施细则 财务管理体制 计划管理体制 固定资产管理办法 票据管理办法 集团采购管理办法 成本费用管理办法 职工探亲路费报销规定 电话费管理规定 办公费管理规定 采暖费、水电费管理规定 职工医疗、福利待遇管理规定 财务违纪的处理规定 车辆费用管理另行规定 财务内部控制制度 会计档案管理办法 计财部会计电算化管理制度 经济合同管理的规定 印务中心财务管理实施细则 发行中心财务管理实施细则 旅行社财务管理实施细则 车体广告公司财务管理实施细则 彩扩部财务管理实施细则 计财部岗位职责 大庆文化集团实行总经理于财务总监联签制度的实施细则 总则 为了进一步加强财务管理和监督，规范财务行为，提高经济效益，根据《大庆市财政局驻企业财务总监与派驻单位总经理（负责人）联签实施办法（试行）》的通知精神，结合报业集团的经营特点和财务管理实际情况，制定本规定。 实行总经理于财务总监联签制度是在财务总监的职责权限内与单位法定代表人实行的一支笔财务审批制度。 本规定适用于报业集团及所属各单位。 联签的具体事项和额度 联合、联营、基建、技改等投资项目的论证、决策、评论、申请上报及结算，不论金额大小均需联签。 为本单位及所属单位和外单位提供借款、贷款担保和债务担保，不论金额大小均需联签。 利润分配方案。 向省、市有关部门爆出的有关经营管理和财务方面的报表、报告及请示等文字材料。 固定资产的购置、出租、转让、改扩建、报废的处理；依据国家有关法规对呆坏账、盘盈、盘亏的处理，不论金额大小均需联签。并按规定报国有产权管理部门审核批准。 无形资产的形成、转让、使用的文字材料（合同、协议等）。 年度财务收支计划、各类专项活动收支计划的编审、调整和上报。 超过管理规定标准的费用支出；计划内的广告稿酬、发行代办费、酬金；计划外开支项目，不论金额大小均需联签。 提取和支用现金超过国家规定的先进适用范围，不论金额大小均需联签。 通过银行卡办理的信用卡业务和出境资金业务，不论金额大小均需联签。 通过银行办理的一次性支付业务10万元以上（含10万元）的需联签。 属财务总监职责内的其他需联签的事项。 联签的具体程序 需联签的事项，经办人持部门负责人和集团的主管领导确认签字后的原始凭证，先到计财部审核，然后由财务总监签署意见，最后报总经理审批。 违规责任 为保证联签制度的严肃性，各单位及部门办理的属联签范围内的有关经济业务，必须按规定的程序进行联签。若逃避或抵制联签，经发现后追究有关责任人的行政责任；造成经济损失的，追究其经济责任直至法律责任。 实行财务总监与总经理联签制度，因财务总监把关不严或徇私舞弊，造成失误或经济损失，视情节轻重，追究财务总监的行政责任或经济责任直至法律责任。 五、附则 1、本规定由大庆市人民政府驻企业财务总监工作组解释。 2、本规定自2010年10月10起实行。 大庆市助企业财务总监工作组 大 庆 市 文 化 集 团 2010年10月10日 主题词：财务联签 实施细则 通知 抄报：省财政厅、市财政局、市国税局 大庆市财政局办公室 2010年10月10日印发 大庆文化集团 差旅费借款、报销规定 一、总则 1、为了节约、控制差旅费开支，明确差旅费审批权限，规范差旅费报销准则，依照庆财（文）字（1996）1号《关于省直机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定》，结合文化集团的工作特点，制定本规定。 2、差旅费借款、报销实行出差证制。 3、本规定适用于文化集团及所属各单位。 二、出差借款审批程序 1、因工作需要出差的人员，首先要填写出差证。写明出差计划时间、地点、事由、需乘飞机(软卧、自带交通工具和招待)的理由、计划借款金额。 2、出差人持出差证（参加会议的要同时附会议通知）现有部门负责人、集团主管领导确认，然后报请总经理审批。总经理需要签署是否同意出差的意见；是否同意乘坐飞机（乘坐航线）；是否同意带交通工具（路线）；是否同意招待（标准）。最后计财政依照审批后的出差证核定借款金额，办理借款手续。 3、出差证一式三联。一脸用于借款的原始凭证留存财务；二联用于出差人报销时使用；三联用于车队派车、司机报销过桥费及出车补助使用。 4、出差人返回七日内，持第三联出