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陕西省九州制药有限公司 资信管理办法 （试行） 一 总则 为规范和引导销售部门的营销行为，加速货款回笼，科学评价各类商业信用状况，有效防范经营风险，特制定本办法。 资信管理的职能由各省区、销售部、财务部分担。 二 授信原则与流程 （一）授信原则 公司对客户授信时应遵循以下原则： 1、区别对待原则：销售部门应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。 2、及时调整原则：特定客户的授信额度确定后，在后期经营过程中，应根据客户信用变化的情况，及时调整信用额度。当发现客户出现信用恶化或发生不可抗力等而濒临破产或清算时，销售人员要及时上报公司并汇同相关部门采取有效措施以保证公司财产的安全。 (二） 授信流程 授信的基本流程如下： 第一步：资信调查 第二步：信用等级评定 第三步：确定信用期限与信用额度 第四步：授信的执行和监督 第五步：授信的检查与调整 三、资信调查 资信调查是指公司财务、销售部门对各类客户的资质和信用状况所进行的调查。 资信调查的资料及内容主要包括： 1． 医疗机构应提供以下证明文件 医疗机构执业许可证复印件加盖企业公章 2． 一般经营单位应提供以下证明文件 营业执照复印件加盖企业公章 药品经营许可证复印件加盖企业公章 GSP认证证书复印件加盖企业公章 上述证明文件中，营业执照复印件、医疗机构执业许可证复印件、药品经营许可证复印件、GSP认证证书复印件由质量部负责审核并保存。 3.信用评级机构的信用评级证书复印件、银行评估的信用等级复印件等. 4. 信用评级的调查内容包括：走访客户，实地查看经营场所和设施状况，了解客户经营管理及财务状况，收集、整理、分析财务报表和信用记录等相关资料，根据调查情况和财务分析撰写信用等级评级报告。评级报告主要包括：资信调查、财务分析、综合评价和信用等级初评结果等内容。 四．资信等级评定 信用等级评定，是指按照统一的财务与非财务指标及标准， 以偿债能力和意愿为核心，从信用履约评价、财务能力评价（偿债能力、盈利能力）、经营及发展能力评价和综合评价等 4个方面（综合评价包括领导者素质、管理水平、发展前景和与本公司业务合作情况等 4个方面），对合作客户进行综合评价和信用等级确定。 资信等级采用“先评分后评级”的办法确定,各评级对象均应按附件评分表中相应类别的指标及计分标准进行评分。信用等级评定遵循统一标准、严格程序、分级管理、动态调整的原则。公司将信用等级分为：A+和 A、B、C共四级客户，相应代表信用程度的优、高、中、低四级。 A+类是重点，A类是较好，B类是一般，C类是较差. （一）、信用等级评分标准（见附表） （二）、信用等级划分： A+级：总分＞70分 A级：70分≥总分＞55分 B级：55分≥总分＞40分 C级：40分≥总分≥30分 五 确定信用期限与信用额度 5.1、信用期限 各省区应对每个商业的情况进行详细了解，确认信用期限。各省区应将确定的各类商业信用期限交财务部门备案。 1). A+级信用期限: 2). A级信用期限: 3). B级信用期限: 3). C级信用期限: 对特殊信用期限，需要提交书面申请报告书进行审批，在申请报告书中须明确信用期限大于 天的详细原因、该商业的重要程度、在其他供应商中的信誉度以及与我公司发展的前景规划的关系等。信用期限大于 天小于 天的，由部门经理审批生效；信用期限大于 天的，必须由总经理室审批。 5.2、信用额度 a.信用额度通常确定的原则：小于等于客户的月销售能力乘以信用期限（月）。 b.对于已具销售基础的产品甲方授予乙方的应收货款资信限额=平均月回款×信用期限（月） c.对于新产品的销售甲方授予乙方的应收货款资信限额=平均月纯销量×信用期限（月） 所有信用期限均自公司发货之日起计算。 六 授信执行与监督 销售部门及各省区应严格执行已批准的客户授信，同时加大 货款回收的力度，确保公司资产的安全。 一、公司销售会计具体承担对各省区授信执行情况的日常监督职责，应加强对业务单据的审核，非经销售部、总经理特别书面批准，对于超出信用额度的订单，不得审核发货。 二、公司销售部门应建立健全货款回收责任制度，将货款回收情况与责任人员的利益相挂钩，以加大货款清收的力度。相应的管理制度需经公司总经理批准后执行，同时送财务部作为监管的依据。 三、公司财务部每月必须稽核各省区的授信及执行情况并向总经理汇报。 七 授信的检查与调整 建立授信的季度检查审核制度，对授信实施动态管理。同时可根据资信情况的变化及时调整授信，确保授信安全，发现问题立即采取适当的解决措施。 各销售部门至少每半年对客户的主要情况做